证券金融金融研究毕业论文 浅析我国中小企业融资法律问题的探究

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1、湖南师范大学本科毕业论文考籍号：XXXXXXXXX姓名：XXX专业：证券金融金融研究论文题目：浅析我国中小企业融资法律问题的探究指导老师：XXX二〇一一年十二月十日　　【论文关键词】中小企业　融资　法律对策　　【论文摘要】中小企业融资难是一个世界性难题，并成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。法律所提供的多种融资方式对于中小企业的适用存在障碍。中小企业作为企业群体中的弱者，难以享用法律所提供的资源。在遵循市场规律的基础上，充分发挥市场主体、第三方以及政府的作用，创造条件促使法律所提供的各种融资方式能够适用于中小企业，以此破解中小企业融资困境。　　　　“每一个经济强国的背后，都

2、站着一大批在世界市场上叱咤风云的大型跨国公司，而在每个跨国公司的脚下，则是汪洋大海般中小企业的肩膀。”截至2009年底，我国中小企业已经超过4200万户，创造的最终产品和服务的价值已经占到我国当年国内生产总值的76.6％。无论在利用外资和出口创汇方面，还是在推进区域经济发展方面，中小企业都取得了辉煌的成绩。但中小企业在其发展过程中也遇到了种种困难，其中融资难是最普遍的问题。　　从企业融资的角度而言，中国《物权法》的制定、《公司法》、《证券法》、《企业合伙法》等法律的修订，反映出我国法律制度认可了多种新型的融资法律方式，尽管这些融资方式已经被某些企业所运用，似乎并不完全的新

3、颖，但是，法律的确认，使某些定型化的融资方式得以推广和运用，扩大了众多企业(商事主体)的融资视野，有助于推动企业融资活动更安全、更有效的进行。融资法律方式的多样化，使企业作为融资的市场主体，有了更多的融资渠道和法律保障；但是，每一种融资方式都是有条件的，并非所有的主体都能够选择适用，对于中小企业而言尤其如此。很多新的融资方式，在其萌芽和孕育阶段带着大企业的印记，往往是大型企业为解决自身问题而开辟的融资方式，随着使用频率的增加，得到了法律的确认。这些制度为“大企业专用”，使众多中小企业“望制度兴叹”。从法律上而言，融资方式无差别的适用于所有企业主体，但是，中小企业由于自身条

4、件的局限却难以采纳。因此，融资法律方式的多样性与可供中小企业选择的局限性形成了悖论：一方面，法律制度的创新，为中小企业融资提供了选择的可能性，使中小企业感到振奋。另一方面，中小企业在兴奋之余却发现，很多新型的融资方式，对于自己并不具有可行性，兴奋变成了失望，中小企业仍然无法摆脱融资困难的瓶颈。　　一、当前中小企业在融资中遇到的主要问题　　（一）债权融资方式的适用存在障碍　　中小企业通过向银行等金融机构申请贷款，是债权融资的主要形式。中小企业能否获得债权融资的主要条件，是中小企业能否向银行提供充分的信用。银行往往要求中小企业提供担保。法律上的担保形式有典型担保（抵押、质权、

5、留置），非典型性担保（浮动担保、让与担保、所有权保留等）。采取何种担保形式，由企业和银行协商。由于银企之间的利益冲突，导致某些新型的担保方式难以为中小企业采纳。笔者以我国物权法规定的浮动抵押为例分析。　　1．中小企业适用浮动抵押的困难。浮动抵押（floatingcharge）是指抵押人在其现在和将来的全部财产或者部分财产上设定的担保。浮动抵押是营业资产整体融资的方式之一。　　然而，是否能够采用浮动抵押的方式获得资金，取决于资金供给者（银行等金融机构）是否接受企业的浮动抵押。对于银行等金融机构而言，往往愿意接受大型企业的浮动抵押，而不愿意采纳中小企业所提供的浮动抵押。因为，

6、银行在浮动抵押中相对于固定抵押权人而言，具有更大的风险。　　浮动抵押的适用主体往往是大型公司。我国《物权法》允许设置浮动抵押的主体范围广泛，包括企业、个体工商户、农业生产经营者。有观点认为我国《物权法》这一规定比英国等发达国家通行的范围广，更符合我国经济发展的需要。但是，若由个体工商户、农业生产经营者设定浮动抵押，则应以建立有效的财产监督管理制度为基础，然而，面对数量众多的中小企业，难以在短期内建立有效的财产监管制度，因此，浮动抵押短期内很难适用于中小企业。　　2．中小企业适用权利质押的困难。企业用于融资的财产，不仅局限于有形财产，也可以利用无形财产，如权利质押。有学者认

7、为，在不动产抵押作为“担保之王”的光环逐渐消退的今天，动产抵押与权利质押的重要性日渐突出。所谓权利质押，是指为担保债务的履行，将债务人或第三人所享有的权利移转给债权人占有，在债务人届期不履行债务时，债权人有权将该权利处分用以优先受偿其债权。权利质押的标的物范围很广，拓宽了企业融资渠道；特别是现代市场经济中无形财产日益增加的现实，以及大量票据、提单的产生，让权利质押成为企业融资手段的新亮点。　　中小企业提供的权利质押能否被资金提供者（如银行）所采用，取决于一定的条件。笔者以应收账款质押为例进行分析。应收账款的实质是债务人的付款请