绥阳县坪坝烟草综合服务专业合作社财务管理制度

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1、绥阳县坪坝烟草综合服务专业合作社会计岗位职责一、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按月报帐；二、按照经济核算原则，定期检查，分析本社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理事长提出合理化建议，当好本社参谋；三、做好年终收益分配决算及提取公积金、公益金工作；四、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；五、完成理事长交付的其他工作。出纳岗位职责一、认真执行现金管理制度；二、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现

2、金，不许白条抵压现金；三、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；四、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效；五、积极配合银行做好对帐、报帐工作；六、配合会计做好各种帐务处理；七、完成理事长交付的其他工作。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985wheni

3、twasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed绥阳县坪坝烟草综合服务专业合作社支票管理制度一、支票由出纳员或理事长指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经理事长批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在

4、支票领用簿上签字备查；二、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、理事长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销；三、财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理；四、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按本制度前款规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过500

5、0元时，会计或出纳人员应文字性报告理事长。凡与本社业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告理事长；五、凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告理事长；HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sister

6、ofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed六、本社财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须理事长签字。如果理事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartofthee

7、xposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed绥阳县坪坝烟草综合服务专业合作社现金管理制度一、本社可以在下列范

8、围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)理事长批准的其他开支。结算起点定为100元，结算规定的调整，由理事长确定；二、除本制度前款规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金；三、本社固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式