货币资金收支制度

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1、货币资金收支制度　　篇一：货币资金管理制度　　货币资金管理制度　　一、医院所有货币资金流入、流出均纳入医院年度预算　　二、坚持在财务管理上实行“三统一”的原则，即统一收支、统一核算、统一分配。医院门诊、住院收费使用财政部门统一监制的收费票据。　　三、加强医院各种收入的管理，坚决杜绝欠费、走费、漏费、私收费现象。非本院工作人员不得担保医疗欠费，本院工作人员一次担保金额限额5000元以内，且必须负责在出科2月以内结清费用，预期不结者，财务科强制办理欠费结算，欠费部分从担保人中工资扣回。医院授权社区负责人可对特约单位医疗费用担保，但必须在约定

2、结算期限内办理结算，逾期未予追回，而造成的损失，由社区科全额承担。对于工作差错造成的无意费用走费、漏费，予以2倍的赔偿。对于工作人员主动做“人情”检查造成的有意费用走费、漏费，予以3倍的赔偿；科室或个人私收费，私设立小金库，没收全部所得外，予以10倍罚款，数额巨大，情节严重者，移交司法部门处理，追究法律责任。设立私收费举报热线0731—57880165，设置投诉箱，对举报的收费违规违纪情况经查实后均按照上述条例进行处罚，并对举报者予以赔偿金的50%作为奖励。　　四、加强现金的管理，医院现金收支，由医院授权办理，非授权人员办理现金收付，参

3、照私收费予以处罚。各收费员必须当日收入当日交帐账，门诊、住院的现金收入不得坐支。库存限额外现金必须于当日存银行。不准白条抵库，不准私自挪用公款和借支私用，违者，严格按挪用公款处罚。　　五、严格控制现金使用范围，现金支出范围：　　1、支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、奖金、劳务费。　　2、支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。　　3、出差人员必须携带的差旅费。　　4、支付给个人或集体的劳务报酬（向农民购买农副产品的款项）。　　5、零星开支，如购买办公用品等。　　上述情况除外者的，一律由银行转帐结算。　　六、建立订本式

4、现金日记账、按记账要求逐笔序时登记。做到账款相符、帐帐相符。不定期对各收银员现金盘点。　　七、严格按规定程序办理银行转帐支付，坚决执行每笔款项的支付由二人及二人以上共同完成，坚决杜绝错付、乱付。　　八、建立订本式银行存款日记账、按记账要求逐笔序时登记。定期与银行核对余额。　　九、完善往来帐的清查、收退及冲转手续，建立健全往来帐的核算账簿记录，及时处理债权、债务。减少呆帐的发生，重大债权、债务，及时通报财务科长及主管院长。　　篇二：货币资金收支管理制度　　货币资金收支管理制度/差旅费报销制度/管理费用管理办法　　第一条目的　　为活化公司资

5、金，防范资金风险，规范资金收支运作程序，加强对货币资金的内部控制和管理，达到加速资金周转、提高资金使用效率的目的，特制定本办法。　　第二条范围　　本制度规定了公司资金收支的预算管理、审批及货币资金的实际支付程序和控制办法，适用于公司内部所有与资金结算业务有关的部门。本办法所称资金是指现金、银行存款及票据。　　第三条资金收支管理　　资金收支计划编制程序如下：　　〈一〉销售部门在对国内销售市场进行充分预测的基础上，每月25日前提出次月销售回款计划报总经理办公会进行综合平衡，并同时报财务部门。　　〈二〉财务部门应依据每月的生产经营预算，对于成

6、本费用支出情况，　　结合销售回款计划，在不能满足项目及成本费用支出时，及时提出资金调配计划。　　〈三〉各用款部门应根据每月的生产经营预算，结合本部门的具体工作任务编制支出计划。每月25日前将本部门次月付款计划由部门领导、分管副总批准后报财务部门。付款计划必须落实到每个项目和客户，并注明购买品种的规格、数量、单价、产地、用途及支付时间和方式。　　〈四〉财务部门应在每月30日前根据销售回款计划及各部门报送的月度付款计划，结合当月生产经营及预计销售情况，充分与销售、采购及其他用款部门协商，并征求公司分管领导意见后，综合平衡，编制出次月资金收支

7、计划经财务部长、分管副总核准后报总经理批准。　　〈五〉各部门的付款金额必须严格控制在经总经理审批后的资金收支计划内，不得出现无计划付款或超计划付款情况，由财务部门负责控制。　　〈六〉有特殊情况，确需超计划支付款项的，必须附有总经理特批的书面说明。对经常超计划付款或经常追加、调整计划的，由财务部门平衡考核。　　〈七〉财务部门应在每月末对当月公司资金收支情况进行分析，对资金收支计划的完成情况进行汇总，提出资金使用的合理化建议。　　第四条货币资金管理　　〈一〉职责　　1.分管副总对公司货币资金内部控制的建立建全和有效实施以及货币资金的安全完整

8、负责。　　2.财务部门应建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。　　3.出纳人员只能在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务