财务付款制度及流程

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1、财务付款制度及流程　　篇一：财务付款制度　　第一节财务预算及考核制度　　第二节借款制度　　第三节报销制度　　第四节第五节第六节第七节第八节第九节　　货币资金、印章及票据的管理　　销售及应收账款的管理　　存货及应付账款的管理　　工资及福利费的管理　　固定资产及低值易耗品的管理　　无形资产及递延资产的管理　　第一节财务预算及考核制度　　原则　　1、公司实行董事会领导下的财务经理负责制的财务管理体制，财务经理对其日　　常的财务情况、会计核算等进行管理和监督。（如公司的所有开户银行，相映的账号、查询电话及查询密码等）2、按部门职能，谁花钱谁做预算。　　3、成立预算管理委员会，总经理牵头，财务参

2、与，并制订具体的预算制度、严格的预　　算监控、考核办法。　　4、采用由下到上，由上到下，由下到上的流程进行预算。5、预算监控与业绩考核挂钩。6、财务部严格按预算支付各种款项。　　7、根据实际情况不断对预算作修正，以保证预算对实际情况的指导意义。流程及时间安排　　1、董事会根据公司发展规划确定公司年度经营计划。　　2、各部门负责人根据董事会确定的年度经营计划落实各部门月（季、年）度的主要　　任务指标，再根据任务指标确定本部门月（季、年）度各月的预算支出及业绩，交公司预算管理委员会审核。并由财务部将最后定稿的月（季、年）度预算表（见表格文件）汇总上报总经理与财务经理　　3、各部门负责人应根

3、据预算于每月15日前向财务部报送（已经总经理审批的）下月　　详细的资金使用计划表。　　4、财务部对其进行汇总报总经理审核签字后于20日前报财务经理审批。5、财务经理应于月底前审批完毕，并转交财务据以作为付款依据。　　6、财务部应于每月最后一天就各部门预算执行情况以对照分析表（见表格文件）的形式同时上报总经理及财务经理。　　7、预算委员会应于每季（年）度末对本季（年）度各部门预算执行情况进行考核。8、各部门负责人根据上季度预算的执行情况及业务的变化对下季度（或本年剩余季度）的预算进行修正，报预算委员会审批后，交财务部。　　第二节借/付款制度　　审批权限：　　1、公司用款一律由集团公司王总

4、签字批准。　　2、用款计划之外临时急需性开支或公司非正常性支出，由部门第一负责人申请，由财务　　经理呈报集团公司王总或其职务代理人签字批准，当王总因事不能及时签批由财务经理电话汇报获得认可后方可执行，但事后须由财务经理报王总补签后财务方可入账。3、审批流程　　相关规定：　　1.除备用金借款，其它现金借款均需注明还款日期，一般性支出借款（除差旅费）还款日期必须在一周之内，凡还款日期在一周上的，必须注明原因并报请财务批准同意后方可执行。　　2.出差借款应于出差回公司三个工作日内到财务部报销冲账。　　3.凡按规定逾期七日不办理还款手续的，财务部将发催款通知并抄送部门负责人获知；催款通知发出后

5、七天内仍未办理还款手续的，财务部将上报总经理并安排将所欠款项从其本人工资中扣回。4.允许借用现金的项目：　　①差旅费（借款时需提供经批准的《出差申请书》及《差旅费申请表》）　　②劳务费（需注明承担费用的部门名称和用途）③护照签证费　　④备用金、周转金（经批准的有特定用途的事项可借用）⑤支票结算起点以下的其他零星支出5．填写借款单应注意：　　借款单一式两联，第一联为“会计记账联”，第二联为“借款人存查”联，即报销人核销联。借款单的格式及填写如下：　　结算方式：年月日　　说明：　　①结算方式包括现金、支票、汇票、汇款（电汇、信汇）等,借款人根据自己的需要选择并填写。　　②如为汇款、汇票的需

6、在“收款单位及账号”栏填写单位名称、账号、开户行。③借款人应详细写明借款用途，并与实际用途一致。　　④限额借款业务员在填写借款单时，应在大写金额前加上“限”字。取得限额支票后，应按支票限额用款；当支票交给收款方时，应要求对方当面填写实际金额。⑤借款单必须用签字笔或钢笔填写。6.借用支票应注意　　①借用支票时首先应在支票登记本上逐项填写并签名；　　②所有签发的支票必须填写当天日期，财务部不签发、不收取远期支票；③签发的支票用途必须填写清楚，与借款单用途一致，不能挪做他用；④签发支票原则上都应写清收款单位名称，避免万一丢失给公司造成更大损失；⑤不了解确切金额的款项，可以签发限额支票，但超过

7、2万元的借款不得签发限额借　　款；　　⑥支票仅限于本地结算，用支票结算的业务只能用当地发票报销。　　7．关于清理个人借款的有关规定原则:个人借款仅限于因公借款。　　①凡以现金借款结算的票据（不包括差旅费），应在借款后一周内报销；②差旅费票据应在抵达永康后三个工作日内报销，并交清尾款；　　③凡借用的支票应在支票的有效期内（10天）使用，并应在取得支票之日起两周内报　　销；　　④未使用的支票应在支票有效期内退还财务部；⑤借用汇票或汇款，应在30日内