财务审批流程及风险防范

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1、财务审批流程为了规范管理、提高效率，防范风险、加强内控，公司财务款项的支出或报销，均须按本制度的规定完成审批后方可办理。一、出差报销审批流程由办公室出据派遣单—经办人申请—财务部审核签字—报总经理批准二、其他费用报销审批流程经办人申请—由办公室审核—财务部审核签字—报总经理批准三、工程、材料款等正常经费支出审批流程经办人申请—督办人员—分管领导—财务部审核签字—报总经理批准各负责人在进行审核时请各司其职、各负其责、严格把关，执照相关规定执行。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregi

2、onalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject审批流程如何防范风险根据以上财务审批流程过程中主要是费用的控制，经过各部门的认定、审核、有效的、合理的使用资金，防范审批程序流于形式，就财务人员在工作中如何防范风险，做如下叙述：一、出纳工

3、作中如何防范风险1．提高《会计法》的执行力度，以制度管人。在工作中严格遵守会计法规及公司的规章制度，出纳人员要有较高的职业道德水准，支付的每笔款项要严格按财务审批制度执行，必须由经办人签字，会计审核，经理签字，明确了出纳工作的权限，作为出纳人员一定要认真执行，而单位领导也应该认真执行，按章办事。为了保证会计制度的落实，除《会计法》外，《现金管理暂行条例》也是出纳工作的重要指导法规，也要认真自觉地去贯彻执行。只有牢固树立起坚决按照法律法规办事的观念，才能确保单位财务收支的合法性和合规性，才能确保现金管理的准确无误，这是减少出纳工作风险的重

4、要保证。2．工作中要规范操作，堵塞资金管理漏洞，提高资金营运效益YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject出纳工作中的规范操作，是保证

5、单位财务安全的重要条件。对此应引起重视。在出纳工作中应严格实行现金、存款内部控制，严格执行账款分管和内部牵制制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳人员一律不经手现金，同时建立健全收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，不坐支、不挪用、不公款私存，库存现金不得超过规定限额，注意加强票证管理；填写支票要认真，做到字迹清晰、数字规范，避免给坏人可乘之机；编制凭证要粘牢，以防脱落和丟失；领款、借款要严格履行手续，借款必须由借款人立据、签字并经分管财务领导审批。严格按照《现金管理制度》规定的现金开支范围，细心办理每一笔

6、业务，主动接受会计人员的监督，定期做好现金盘存工作，平时对现金收支要做到“日清月结”。杜绝漏洞，盘活资金，才能保证本单位资金正常运转。3．建立会计岗位轮换制度，提高会计人员业务素质，保证会计工作质量。《会计基础工作规范》规定：“会计人员岗位应当有计划地进行轮换。”YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityin

7、tegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject实行有计划的会计轮岗制度，有利于加强会计工作的内部监督，在会计机构内部形成换岗交接，一方面能够防微杜渐，防止腐败，起到内部检查和牵制机制，有效地防止贪污腐败行为的出现；另一方面通过岗位轮换提高会计人员专业素质，使他们能掌握多种岗位技能，促使本单位会计管理水平提高，还有利于调动会计人员工作积极性和创造性，通过接触不同内容和形式的业务岗位实践操作，激发会计人员创造和提出业

8、务工作的新思路、新思维，保证会计工作顺利进行。一、会计工作中防范风险，使企业的财务风险减少到最低 　1、树立风险意识。加强企业管理的基础设施建设，加强对企业管理人员的业务培训，增强他们在认识风险、分析风险和