资金审批权限制度

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1、资金审批权限制度　　篇一：资金支付审批制度　　资金支付审批制度　　第1章总则　　第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。　　第2条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。　　第3条本制度主要规范集团内控股企业、附属企业及集团内各职能部门资金支付。　　第4条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。

2、　　第5条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。　　第6条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。　　第7条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签完字后，才可付款。　　第2章资金支付的分类、流程及审批权限第8条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以　　下两大类：经营性支付和非经营性支付。　　经营性支出包括：　　（一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租费及

3、其他杂费等；　　（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；　　（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；　　（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；　　（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；　　（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。　　非经营性支出包括：　　（一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出

4、；　　（二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；　　（三）对外长短期投资：指公司对公司已外的公司及新设　　公司进行投资；　　（四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。　　第9条资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。　　资金支付审批流程图　　第9条资金支付的审批权限。附支付的审批权限说明表　　第3章各种款项支付规定　　第10条借款规定　　借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》，注明借款人姓名、部门、金额、借款用途、预计还款时间等。按《借款审批程序》办理审批。员工凭审批后的《借款申请单

5、》到财务部领取现金。原则上前款不清，后款不借。员工借款必须用于公司事务，若遇特殊情况之私人借款，按《借款审批程序》办理审批，　　长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部。次年根据工作需要，按借款审批程序重新办理借支备用金的手续。　　因工作或其他事务需要临时性借支现金，应于办妥事务后，在预计还款时间内报账或退还现金。　　上述借款如未能在规定期限清还，且未能提供合理解释的情况下，财务部有权作出相应措施，直至清还借款为止。员工离职时，必须清偿借款。在支付工资给离职员工前，必须经财务部确认该员工是否有借款，借款是否已清偿

6、。否则由此产生的损失由责任部门负责。　　员工向公司借款的借据，在财务部收回现金时，将另开收据，不退还原借款凭据。第11条费用报销规定:　　篇二：资金审批权限及流程一览表　　资金审批权限及流程一览表　　篇三：资金支出审批制度　　TENENT天能电子财务管理文件资金支出审批制度　　资金支出审批管理制度　　第一章总则　　第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的《会计制度》、《财务管理制度》、《全面预算制度》、《出差公出管理办法》、《货币资金管理制度》等

7、相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。　　第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。　　第二章预算内外资金管理规定　　第三条预算内资金支出管理规定　　1．各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。　　2．财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理；　　3．审批权限：按照

8、本制度第九章《资金审批权限管理规定》规定执行　　（1）按照《预算内资金开支的审批权限》（附表1）执行，　　（2）若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。　　（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月《物品申购单》（财管表2）提出申购要求，报主办　　会计、管理部经