农业公司财务制度

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1、西安沣东现代都市农业发展有限公司财务制度汇编二〇一二年五月HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,d

2、eshengmenWai,theReed西安沣东现代都市农业发展有限公司货币资金管理制度为了加强农业公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—基本规范:货币资金》等有关法律法规，制定本管理办法。本办法所称货币资金是指农业公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金统一由财务部负责管理，其他部门一律不得保留现金或设立银行账户，不得保存各种有价证券和票据。一、现金管理（一）使用范围1、员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2、劳保福利及按国家规定对个人的其他支出。3、个人劳务报酬。4、出差人员必须携带的差旅费。5、结算起点1

3、000元以下的零星支出。6、根据规定允许使用现金的其他支出。（二）管理方法1、库存现金应保留2-3天公司的正常支出，超过部分应及时送缴银行，超过现金结算起点的付款应当以转账HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectorofthee

4、xternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed支票支付。2、财务人员支付现金，可从库存现金限额中支付或从银行存款中提取。不得从现金收入中直接支付，即不能“坐支”。不准以白条抵充现金，严禁收款不入账。3、财务人员从银行提取现金，应当填写提现申请表，并写明用途和金额，由财务部门负责人根据库存情况签批后方可提取,金额超过10万元的现金提现应经总经理审批后方可提取。4、员工因工作需要借用现金，需填写借款单，并按公司规定的审批程序进行审批，经会计审核制单后方可借用。5、现金应日清月结，每日终了

5、应将库存现金与现金日记账余额核对，做到账实相符，月末应与总账核对，做到账账相符。每周末、月末应由会计会同出纳人员对现金进行盘点，如果发现不符，应查明原因，报经审批后予以处理。6、出纳人员应根据经会计复核后的记账凭证及原始凭证所开列金额收付现金，并在凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。根据经过复核的记账凭证，进行对账。二、银行存款管理（一）公司按核定的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行，除规定范围内可以用现金直接支付外，经营过程中发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款账户进行结算。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymemb

6、ersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed（二）公司开立或者变更资金结算账户须报本公司总经理审批后方可进行，不得在批准账户外设立资金结算账户。所立账户报沣渭集

7、团公司财务部备案。（三）银行结算及支票管理1、不得出租、出借银行账号。2、不得签发空头支票和远期支票，不得签发无收款单位、无金额的空白支票。3、不得套取银行信用。4、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。5、凡超过结算限额以上的货款结算，无特殊理由必须采用转账结算。6、财务部应建立银行结算票据购买、领用登记簿。出纳人员开具支票及其他结算票据必须依据有效的付款单；收款人、经办人员领用支票应在付款单及票头上签字。（四