《金融理论与实务》计算题及公式大全[1]

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1、利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。单利计息：I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*（1-20%）=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2% 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法

2、和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*（1-20%）=96000元复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元（二）收益的计某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8

3、%。此人获得的年均收益率是多少？每手总收益=（140-110）*10+1000*11.8%=418元收益率=418/1100*100%=38%（一）利率的定价2.银行发放一笔金额为100万元的贷款，为筹集该笔资金，银行以8%的利率发行存单，发放和管理该笔贷款的经营成本是2%，可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，试计算银行每年收取该笔贷款的利息是多少？贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润=8%+2%+2%+1%=13%，利息=本金*贷款利率=100*13%=13

4、万元4.某户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用金额为500万元，（1）请计算该银行贷款的税前收益率；（2）如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率。（1）贷款收入=500*15%=75万元借款人实际使用金额=500万元银行贷款税前收益率=75/500=15%（2）贷款收入=500*15%+500*20%*1%=76万元借款人实际使用金额=500-500*20%=400万元YibinCityCitytracktrafficp

5、lanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject银行贷款税前收益率=76/400=19%（二）投资收益计算1.某银行购买一年期面值40000元国债，贴现率为8%，到期收回本金40000

6、元，该银行的利息收益是多少？该银行购进时的总价=40000-40000*8%=36800元银行利息收益=40000-36800=3200元（三）呆账准备金1．某银行现有贷款1000万元，其中关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50万元、损失贷款10万元，银行除正常提取特殊呆账准备金外，还按1%的比例提取普通准备金。计算该银行应该提取的呆账准备金总额。根据规定关注、次级、可疑、损失类贷款分别按5%、20%、50%、100%提取专项准备金，专项准备金总额为：200×5%+100×20%+50×50%+10×100%=65

7、万元普通准备金=（贷款总额-专项准备金）×提取比例=（1000-65）×1%=9.35万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=65+9.35=74.35万元（一）马克思货币需要量计算1．若一定时期内货币流通次数为5次，同期待销售的商品价格总额为8000亿元，则流通中的货币需要量为多少？如果中央银行实际提供的货币供给量为2000亿元，请问流通中每1元货币的实际购买力是多少？流通中的货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=1600/2000=0.8（二）商业银行派生存

8、款的计算2．假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300万元。若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。存款总额D=A*1/（r+c+e）派生存款=存款总额-原始存款300