所得减免优惠明细表（a107020）

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1、所得减免优惠明细表（A107020）行次项目项目收入项目成本相关税费应分摊期间费用纳税调整额项目所得额减免所得额123456(1-2-3-4+5)71一、农、林、牧、渔业项目(2+13)　　　　　　　2（一）免税项目（3+4+5+6+7+8+9+11+12)　　　　　　　31.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植　　　　　　　42.农作物新品种的选育　　　　　　　53.中药材的种植　　　　　　　64.林木的培育和种植　　　　　　　75.牲畜、家禽的饲养　　　　　　　86.林产品的采集　　　　　　　97.灌溉、农产

2、品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目　　　　　　　10其中：农产品初加工　　　　　　　118.远洋捕捞　　　　　　　129.其他　　　　　　　13（二）减半征税项目（14+15+16）　　　　　　　141.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植　　　　　　　152.海水养殖、内陆养殖　　　　　　　163.其他　　　　　　　17二、国家重点扶持的公共基础设施项目(18+19+20+21+22+23+24+25)　　　　　　　18（一）港口码头项目　　　　　　　19（二）机场项目　　　　　　　20（三）铁路项目　

3、　　　　　　21（四）公路项目　　　　　　　22（五）城市公共交通项目　　　　　　　23（六）电力项目　　　　　　　24（七）水利项目　　　　　　　25（八）其他项目　　　　　　　26三、符合条件的环境保护、节能节水项目(27+28+29+30+31+32）　　　　　　　27（一）公共污水处理项目　　　　　　　28（二）公共垃圾处理项目　　　　　　　29（三）沼气综合开发利用项目　　　　　　　30（四）节能减排技术改造项目　　　　　　　31（五）海水淡化项目　　　　　　　32（六）其他项目　　　　　　　33四、符合条件的技术转让项目（34+

4、35）　　　　*　　34（一）技术转让所得不超过500万元部分******　35（二）技术转让所得超过500万元部分******　36五、其他专项优惠项目（37+38+39）　　　　　　　37（一）实施清洁发展机制项目　　　　　　　38（二）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目　　　　　　　39（三）其他　　　　　　　40合计（1+17+26+33+36）　　　　　　　【表单说明】一、适用范围本表适用于享受所得减免优惠的纳税人填报。二、填报依据和说明纳税人根据税法及相关税收政策规定，填报本年发生的减免所得额优惠情况。三、有关项目填报说

5、明1.第1行“一、农、林、牧、渔业项目”：填报纳税人根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《国家税务总局关于黑龙江垦区国有农场土地承包费缴纳企业所得税问题的批复》（国税函〔2009〕779号）、《国家税务总局关于“公司＋农户”8经营模式企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2010年第2号）、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）、《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》

6、（国家税务总局公告2011年第48号）等相关税收政策规定的，本纳税年度发生的减征、免征企业所得税项目的所得额。本行填报第2+13行的金额。2.第2行“（一）免税项目”：填报第3+4+…+9+11+12行的金额。3.第3行“1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”：填报纳税人种植蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果取得的免征企业所得税项目的所得额。4.第4行“2.农作物新品种的选育”：填报纳税人从事农作物新品种的选育免征企业所得税项目的所得额。5.第5行“3.中药材的种植”：填报纳税人从事中

7、药材的种植免征企业所得税项目的所得额。6.第6行“4.林木的培育和种植”：填报纳税人从事林木的培育和种植免征企业所得税项目的所得额。7.第7行“5.牲畜、家禽的饲养”：填报纳税人从事牲畜、家禽的饲养免征企业所得税项目的所得额。8.第8行“6.林产品的采集”：填报纳税人从事采集林产品免征企业所得税项目的所得额。9.第9行“7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”：填报纳税人从事灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业免征企业所得税项目的所得额。10.第10行“其中：农产

8、品初加工”：填报纳税人从事农产品初加工免征企业所得税项目的所得额。11.第11行“8.远洋捕捞”：填报纳税人从事远洋捕捞免征企业所得税的所得额。12.第12行“9.其他”：填报纳