xx公司xx年度x季度财务工作报告

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1、XX公司XX年度X季度财务工作报告尊敬的董事长及各位领导：XX年度已经过去X个季度，现将XX公司XX年度X季度的财务工作情况汇报如下，请予审议。第一部分财务收支情况一、收入预算执行情况XX年X季度我公司预算收入XX元，实际收入XX元，完成季度预算X%，完成XX年度计划X%。其中XX收入XX元，XX收入XX元……（按单位的收入类型分类说明），收入总量较上年同期XX元，增长（降低）XX元，增幅（降幅）XX%。收入增长（下降）原因：（根据单位实际情况分析说明，有数据分析的要列明数据和增长比例）二、成本费用支出预算执行情况（一）成本支出预算执行情况XX年X季度我公司预算成本XX元，实际

2、发生成本XX元，实际发生是季度预算的X%，是XX年度全年预算的X%。支出结构为：XX支出XX元，XX支出XX元……（按单位的成本构成分类说明），毛利XX元，毛利率XX%。毛利及毛利率增长（下降）原因：（根据单位实际情况分析说明，有数据分析的要列明数据和增长比例）（二）费用支出预算执行情况XX年X季度我公司预算费用XX元，实际发生XX元，较上年同期XX元增加（减少）XX元，其中营业费用XX元、管理费用XX元……（根据单位的科目一一例举），具体明细如下：1、工资支出XX元，比预算超支（节约）XX元，较上年同期超支（节约）XX元，支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其

3、他工资福利支出。支出增加（减少）主要原因是：……（按单位实际情况一一分析说明）forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans2、差旅费支出XX元，比预算超支（节约）

4、XX元，较上年同期超支（节约）XX元，支出项目包括……（根据单位实际开支范围列明，有文件的写上文件号）。支出增加（减少）主要原因是：……（按单位实际情况一一分析说明）……（每个单位根据费用的明细，选取费用发生频繁的、金额较大的、变动较大的、特别重大的来分析，逐一分析的费用金额占当季度费用总额的70%为限）第二部分重要财务比例分析（各个单位根据自己的账务设置和核算要求，选取适合本单位的财务比率进行分析，选取的原则是公式中有数可取的比率都要求分析）一、偿债能力分析1、短期偿债能力分析：　　流动比率，计算公式：流动资产/流动负债　　速动比率，计算公式：（流动资产-存货）/流动负债　　

5、现金比率，计算公式：（现金+现金等价物）/流动负债　　现金流量比率，计算公式：经营活动现金流量/流动负债　到期债务本息偿付比例，计算公式：经营活动现金净流量/（本期到期债务本金+现金利息支出）2、长期偿债能力分析：　　资产负债率，计算公式：负债总额/资产总额　　股东权益比例，计算公式：股东权益总额/资产总额　　权益乘数，计算公式：资产总额/股东权益总额　　负债股权比例，计算公式：负债总额/股东权益总额　　有形净值债务率，计算公式：负债总额/（股东权益-无形资产净额）　　偿债保障比率，计算公式：负债总额/经营活动现金净流量　　利息保障倍数，计算公式：（税前利润+利息费用）/利息费

6、用　现金利息保障倍数，计算公式：（经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税）/现金利息支出二、营运能力分析存货周转率，计算公式：销售成本/平均存货forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrowe

7、r,guarantorloans　　应收账款周转率，计算公式：赊销收入净额/平均应收账款余额　流动资产周转率，计算公式：销售收入/平均流动资产余额　　固定资产周转率，计算公式：销售收入/平均固定资产净额总资产周转率，计算公式：销售收入/平均资产总额一、盈利能力分析资产报酬率，计算公式：净利润/平均资产总额　　净资产报酬率，计算公式：净利润/平均净资产　　股东权益报酬率，计算公式：净利润/平均股东权益总额　毛利率，计算公式：销售毛利/销售收入净额　销售净利率，计算公式：净利润/销售收入净额