住院收费员日结报表讲解

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1、住院收费员日结报表讲解一、前言每名收费员在每次当班结束都需要对本次当班做一次轧帐，以统计本次当班期间发生的业务票据和收、退情况，然后将当班报表交送财务会计做凭证、入帐。如果仅仅是反映收费员当班期间的收和退，是不能符合会计的需要的，因为会计还需要分科目记收入，并要审核收费员当班的结存票据和现金与各科目收入汇总相平衡。又因为收费员每次当班周期为一天，所以通常我们将报表叫着日结报表，又因为收费员比较多，所以需要生成一张汇总表提交会计，我们称这为日结汇总报表。日结报表及日结汇总表不是为了统计而统计，而是财务内部管控的手段，也是收费员（财务出纳）与财务会计沟通的桥梁。在收费员提交日结报表时，必须确保以

2、下几项相符：l日结报表中的银行存款与自己收银柜中的结存现金、支票、汇票、POS等相符。l有效、退费、作废的预交金和结算票据数量及流水号与日结报表相符；其中作废发票必须是红、绿、黑三联在一起作废，盖作废章。l医院的每一笔收入是从每个收费员的每一笔单据来体现的。医院收入表现为资产的增加、负债的减少。资产类科目余额与负债类科目余额相平。l收费员每一笔业务的办理，包括业务办理过程中的各种资金的往来，都必须有唯一的单据体现，不能通过办理业务进行资金加和处理。二、日结报表上的名词解释日结报表格式如下，其内容比较多，下面逐一解释。住院收费员日结报表theprovisionsofelectricpowerc

3、onstructionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic第21页/共21页资产类余额负债类余额科目金额科目金额一、银行存款　一、医疗收入　

4、1、现金　（一）应收在院医疗收入　2、支票收取　（二）当日医疗收入　3、支票返还　1、床位费　4、银行卡　2、诊察费　5、汇票　3、检查费　6、其他　……　　　　二、退预收医疗款　　　三、抵扣预收医疗款　　　四、合同单位应收医疗款　二、预收医疗款　1、统筹　1、现金　2、帐户　2、支票　五、第三方补助　3、银行卡　1、神华补助　4、汇票　2、微笑列车　5、其他　……　　　　　　　　　　　……应收款收　……应退未退　……收（应收未收）　……退（应退未退）　……超单病种限额　……低于单病种限额　　　　　合计　合计　上缴金额小写：大写：预交金票据号起止　预交金票据张数　预交金退费票据张数　预交金票

5、据有效张数　预交金作废票据张数　预交金退费票据号　预交金作废票据号　结算票据号起止　结算票据张数　结算退费票据张数　结算票据有效张数　结算作废票据张数　结算退费票据号　结算作废作废号　日结序号：收费员姓名：当班时间：表2-1l银行存款：结存的现金、支票、POS小票、汇票等。theprovisionsofelectricpowerconstructionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95ora

6、bove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic第21页/共21页l退预收医疗款：发生的退预交金的金额，一般情况下医院不允许退预交金，只有少部分医院特殊情况使用。l抵扣预收医疗款：发生的结算票据中冲销预交金金额，也就是说这些票据上的收入，其中有一部分已经预收了，必须将以前记的预收入冲销掉，所以必须在日报表上反映。l合同单位应收医疗款：我们将医保、新农合、协议单位等统称为合同单位，这类病人结算时

7、，有部分金额是不由病人先付的，而是医院以固定周期（每月或每年）与医保或协议单位统一进行结算，我们简称为“后付制”结算，意思为先不付钱，后付钱。这部分金额一般分为两类：统筹、帐户。合同单位可能有很多个，这里只显示总数，另以附表的形式显示各合同单位的统筹、帐户明细。注意这些明细也是非常重要的，因为会计记帐时是要分开记的。l第三方补助：第三方补助可以理解为优惠、减免、另一种形式的不付帐，呵呵……病人有可能同时享受合