xx 医院-内控缺陷报告

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1、华清咨询内部控制缺陷报告XX医院内部控制缺陷报告北京华清咨询编报时间：年11月ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymemb

2、er9华清咨询内部控制缺陷报告目录一、内部控制总体评价2二、业务层面控制评价4P01-组织架构4P02-战略规划5P03-人力资源6P04-股东权益9P05-经营业绩考核与评价10P06-内部审计11P07-社会责任12P08-企业文化13P09-营运资金管理14P10-销售管理15P11-采购管理16P12-存货管理17P13-固定资产17P14-无形资产18P15-工程管理18P16-研究与开发19P17-业务外包20P18-筹融资管理23P19-投资管理23P22-财务报告24P23-全面预算25P24-税务管理26P25-合同管理26P28-

3、信息系统28ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember9华清咨询内部控制缺陷报告一、内部控制总体评价为全面贯彻落实财

4、政部、证监会、国资委等建立内部控制体系的要求，以及集团公司有关指导意见的精神，实现内部控制体系建设工作的稳步进行，依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及《企业内部控制审计指引》；国资委《中央企业全面风险管理指引》及公司相关管理规定，XX医院开展了2013年度全面内部控制体系运行情况评价工作。本次内部控制评价工作涉及集团公司28项内部控制应用指引中的24项活动，分别是：组织架构、战略规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审计、社会责任、企业文化、营运资金管理、

5、销售管理、采购管理、存货管理、固定资产、无形资产、工程管理、研究与开发、业务外包、筹融资管理、投资管理、财务报告、全面预算、税务管理、合同管理和信息系统。二、业务层面控制评价P01-组织架构缺陷描述：缺陷点1：组织架构中主要领导变动,有些工作不能顺利进行。缺陷点2：XX医院规定了各部门、科室的职责权限，但职能部门具体ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".Isamustadheretotheindi

6、vidualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember9华清咨询内部控制缺陷报告分类没有具体标准，各部门不清楚；部门之间横向联系主要靠相互沟通，合作交流较顺利，但及时性、信息准确性需要进一步加强，有互相推诿现象。缺陷点3：医院的有些岗位人员专业知识不强，需加强引进专业知识人才。缺陷点4：输血科工作人员配备不足导致医院运行效率差，有些原因如住院病人费用漏记/多记，引

7、起的医院损失/病人不满。建议措施：1）医院除了明确各层级间的职责权限，还应进一步明确各部门、科室间的职责；同时，定期梳理、评价医院治理结构和内部机构设置，全面评价运行效率和效果，发现问题及时采取措施加以优化调整，避免推诿扯皮。2）定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，分析评价内部管理体制、组织架构及其运行情况；并根据内、外部环境变化以及运行中出现的问题，按规定程序组织评估、论证，充分听取相关部门负责人及其他员工的意见，制定组织架构调整完善方案，并按照规定的权限和程序进行决策审批并组织实施，保证组织架构、管理关系被很好地建立。P02-战略规

8、划缺陷描述：缺陷点1：医院在制定目标之初标准设定偏高；决策与内外环境不一ofwork,relationshi