财务费用分摊之方法与定义

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1、附录附录一：财务费用分摊之方法与定义附录二：业务队伍对各技术内勤部门满意度调查分析12费用统计之总结卡基本工资绩效工资劳动保护费养老保险误餐费福利费部门财务部财务部财务部财务部财务部财务部具体人员工资统计室陈黎观工资统计室陈黎观团险核算室张海玲工资统计室陈黎观工资统计室陈黎观团险核算室张海玲形式工资发放单工资发放单团险费用帐本扣缴单误餐费发放单团险费用帐本数据来源：计算方法：定义：公司以货币或实物支付给职工的劳动报酬费用指标：薪酬计算频率：使用部门：信息管理室月薪酬=基本工资+绩效工资+劳动保护费+养老保险+误餐费+福利费存在之问题及计算中之注意事项：福利费在帐本上只有一个总额，所以要按部门

2、计算，福利费=(基本工资+绩效工资)X14%，然后按部门人数占总内勤人数百分比分摊到各部门劳动保护费按部门人数占内勤人数百分比分摊至各部门13费用统计之总结卡建筑设计面积每平方米租金每平方米管理费部门办公室办公室办公室具体人员郑树新郑树新郑树新形式租房合同租房合同租房合同数据来源：计算方法：定义：公司租用的办公写字楼的租金和管理费费用指标：租金计算频率：使用部门：信息管理室月租金=建筑设计面积x(每平方米租金+每平方米管理费)存在之问题及计算中之注意事项：由于各部门使用场地变化频繁。因此，每次计算之前都应实地确认各部门的使用场地，然后根据合同上图纸计算出各部门实际使用的建筑设计面积，分摊到各

3、部门14费用统计之总结卡业务印刷费用团险印刷费个险印刷费非业务印刷费用部门财务部财务部财务部具体人员团险核算室张海玲个险核算室罗秀娟团险核算室张海玲形式团险费用帐本个险费用帐本团险费用帐本数据来源：计算方法：定义：公司当月实际付出的印刷费费用指标：印刷费计算频率：使用部门：信息管理室印刷费用=业务印刷费(单证、宣传用品)+非业务印刷费(信封、信纸等办公用品)存在之问题及计算中之注意事项：业务印刷费能直接计入各部门的直接核算，不能直接计入的，按可分摊之比例数分摊入各部门督导区非业务印刷费能直接计入各部门的直接核算，不能直接核算的，按各部门人数分摊至各部门月15费用统计之总结卡电脑车辆办公用具通

4、信设备医疗器械部门电脑部办公室/财务部办公室/财务部办公室/财务部办公室/财务部具体人员黄政唐宏/张海玲唐宏/张海玲唐宏/张海玲唐宏/张海玲形式各部占用电脑设备统计表固定资产统计表/固定资产帐本固定资产统计表/固定资产帐本固定资产统计表/固定资产帐本固定资产统计表/固定资产帐本数据来源：计算方法：定义：公司各种固定资产所发生的折旧费费用指标：折旧费计算频率：使用部门：信息管理室折旧费=电脑折旧+车辆折旧+办公用具折旧+通信设备折旧+医疗器械折旧存在之问题及计算中之注意事项：办公室财务部应将各种固定资产划分清楚至各个部门，办公用具多且杂，在目前不能划分清楚的情况下，暂时按各个部门人数进行分摊月

5、16费用统计之总结卡团险公杂费个险公杂费部门财务部财务部具体人员财务管理室沈佛个险核算室罗秀娟形式团险、个险报表个险帐单数据来源：计算方法：定义：公司各部门所发生的办公杂费费用指标：公杂费计算频率：使用部门：信息管理室公杂费=各种文具、办公用品费存在之问题及计算中之注意事项：个险公杂费已按各督导区核算，可从帐本上直接摘取，团险的公杂费，按各部门人数进行分摊月17费用统计之总结卡差旅费部门财务部具体人员团险核算室杨虹形式团险费用帐本数据来源：计算方法：定义：公司内勤人员因公出差所发生的费用费用指标：差旅费计算频率：使用部门：信息管理室差旅费=交通费+住宿费+出差补助存在之问题及计算中之注意事项

6、：差旅费报销时应按各部门划分清楚，然后按各部门汇总原包括差旅费内之误餐费必须从中剔除，转加在薪酬中月18费用统计之总结卡装修费电话铺设费消防设备个险递延资产部门财务部财务部财务部财务部具体人员团险核算室张海玲团险核算室张海玲团险核算室张海玲个险核算室罗秀娟形式资产帐本资产帐本资产帐本资产帐本数据来源：计算方法：定义：公司发生的各项递延资产摊销费用指标：递延资产摊销计算频率：使用部门：信息管理室递延资产摊销=各项递延资产÷各项递延资产分摊期限存在之问题及计算中之注意事项：公司发生的递延资产会不断变动，每次计算时都应检查是否有新的递延资产。各项递延资产摊销应按照其性质选择合适的方法摊入各部门，如

7、装修费按各部门面积分摊，消防设备按各部门面积分摊，电话铺设费按各部分机数分摊，个险的递延资产按各督导区的业务员人数百分比(或写字楼面积百分比)分摊月19费用统计之总结卡团险车船燃料费个险车船燃料费部门财务部财务部具体人员团险核算室张海玲个险核算室罗秀娟形式团险费用帐本个险费用帐本数据来源：计算方法：定义：公司各种车辆所发生汽油费、过路过桥费、停车费费用指标：车船燃料费计算频率：使用部门：信息管理室车船燃料费=