2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：限额管理

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1、http://www.chinaacc.com/2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：限额管理　　在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含两个层面的主要内容：　　从银行管理的层面，限额的制定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度，反映了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本抵御以及消化损失的能力。商业银行消化信用风险损失的方法首先是提取损失准备金或冲减利润，在准备金不足以消化损失的情况下，商业银行只有使用资本来弥补损失。如果商业银行的资本不足以弥补损失，则将导致银行破产倒闭。因此，商业银行必须就资本所能抵御和消化损失的

2、能力加以判断和量化，利用经济资本限额来制约信贷业务的规模，将信用风险控制在合理水平。　　限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖。　　从信贷业务的层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。具体到每一个客户，授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的最高授信额。只有当客户给商业银行带来的预期收益大于预期的损失时，商业银行才有可能接受客户的申请，向客户提供授信。　　商业银行

3、信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实。　　1.单一客户授信限额管理　　商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素。　　（1）客户的债务承受能力　　商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额（MaximumBonowingCapacity，MBC）。一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：　　MBC=EQ×LM　　LM=f（CCR）　　其中，MBC（MaximumBorrowingCapacity）是指最高债务承受额；

4、EQ（Equity）是指所有者权益；LM（LeverModulus）是指杠杆系数；CCR（CustomerCreditRating）是指客户资信等级；f（CCR）是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系。　　（2）银行的损失承受能力　　银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额（CustomerMaximumLossQuota，CMLQ）表示，代表了商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额。从理论上讲，客户损失限额是通过商业银行分配至各个业务部门或分支机构的经济资本在客户层面上继续分配的结果。也就是说，商业银行分配给各个业务部门的

5、经济资本，再继续分配至该部门所承办的不同地区、行业的不同的金融产品，直到每一个授信客户。forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guaran

6、torloans3中华会计网校会计人的网上家园www.chinaacc.comhttp://www.chinaacc.com/　　当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。　　2.集团客户授信限额管理　　虽然集团客户与单个客户授信限额管理有相似之处，但从整体思路上还是存在着较大的差异。集团授信限额管理一般分“三步走”：　　第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额；　　第二步，根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单

7、位（含集团公司本部）最高授信限额的参考值；　　第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。　　由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点：　　①统一识别标准，实施总量控制；　　②掌握充分信息，避免过度授信；　　③主办银行牵头，协调信贷业务，一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、

8、授信协调以及跟踪监督工作。　　3.国家风险与区域风险限额管理　　（1）国家风险限额管理　　国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。　　国家风险暴露包