非财的财务管理李能发课件

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1、非财的财务管理李能发教授2021/9/71现代财务管理第一章总论第二章财务管理环境第三章价值观念、收益与风险第四章权益资本融资(所有权融资)第五章长期负债融资第六章资本结构决策第七章项目投资第八章金融投资第九章营运资本第十章资本收益分配第十一章财务报表分析2021/9/72前言管理的概念设计和维护一种环境，让处身其间的人们一道工作，以实现预定的目标；让别人来帮你把事情做好；用知识代替愚昧，用智慧代替鲁莽，用合作代替强制。现代企业制度：产权清晰，政企分开，权责明确，管理科学。现代产权制度：归属清晰，权责明确，保护严格，

2、流转顺畅。2021/9/7321世纪的企业——靠人才、知识、策划、资本、团队精神获胜财务：客观存在于再生产过程中的资本运动及其所体现的经济关系。战略管理是方向;经营管理是重点;人力资源管理是根本；创新管理是活力；危机管理是保障；会计管理是基础；财务管理是核心。2021/9/74第一章总论第一节财务管理的发展第二节财务的基本要素——资本第三节财务目标第四节资本运作第五节财务管理的环节第六节财务经理的职责第七节财务管理与相关学科（领域）2021/9/752021/9/762021/9/77二、以内部控制制度为重点的管理阶

3、段（一）时间（二）主要特点（三）代表人及代表作（四）经济活动学习经营研究经营服务经营指导经营监督经营2021/9/78三、以投资为重点的管理阶段（一）时间（二）主要特点（三）代表人及代表作2021/9/79四、以资本运作为重点的综合管理阶段（一）时间（二）主要特点2021/9/710第二节财务的基本要素——资本一、资本与资产的关系二、资本特性三、构成：组成项目四、结构：比例关系五、控制权（产权关系）2021/9/711一、资本与资产的关系资产：过去的交易和事项形成，企业拥有或控制，能够在未来为企业带来经济流入的经济资

4、源。资本：在运动中带来增值价值的价值。两者的关系：2021/9/712二、资本特征（一）稀缺性（二）运动性（三）增值性（四）控制性2021/9/713三、构成：组成项目（一）资本的构成（二）资产的构成（三）资产（运用角度）是资本（来源角度）的对应物。2021/9/714四、结构：比例关系资本结构中的债务资本的比例30%60%80%100%2021/9/715五、控制权（产权关系）（一）控制（二）所有权与经营权的分离（三）股份公司的特点2021/9/716第三节财务目标一、公司目标使命目标战略二、财务目标2021/9/

5、717一、公司目标长期生存、持续发展、稳定获利使命目标战略政策使命目标战略政策2021/9/718二、财务目标公司价值最大化即股东财富最大化权益资本股本、资本公积、公积金、未分配利润2021/9/719第四节资本运作一、资本运作过程二、财务决策2021/9/720一、资本运动过程整个过程是供应——生产——销售的再生产过程及其相对独立的资本循环与周转的过程。供应生产销售–︱︱GW–︱︱︱︱––︱︳–︳︳–︳︳PW’G’（G+△G）货币储备生产成品货币资本资本资本—资本——﹉﹉——资本循环·周转︱—↑资本2021/9/7

6、21第五节财务管理环节预测决策：规划计划：执行控制：考核分析：考核奖惩全面效益规划计划执行控制分析分析分析分析预测决策2021/9/722第六节财务经理的职责一、会计财务二、职责财务部经理会计部经理财务总监（总会计师）2021/9/723第七节财务管理与相关学科（领域）一、经济学二、管理学三、会计学四、哲学和人文科学2021/9/724第二章财务管理与环境一、经济环境二、法律环境三、金融市场环境2021/9/725一、经济环境（一）经济体制（二）经济周期（三）经济政策（四）通货膨胀（五）市场竞争2021/9/726二

7、、法律环境（一）组织法规（二）税制法规（三）证券法规（四）财务法规2021/9/727三、金融市场环境（一）概念广义狭义（二）分类按时间按功能按对象2021/9/728第三章价值观念、收益与风险第一节资金时间价值第二节投资的风险价值第三节相关价值观念第四节资产价值的确定方法（资产评估）2021/9/729第一节资金时间价值一、资金时间价值的概念二、根源三、实质四、现实意义五、资金时间价值的计算2021/9/730五、资金时间价值的计算（一）相关概念（二）计算公式复利现值系数：F=1/（1+i）n普通年金的现值系数：F

8、=[1-（1+i）-n]/I单利法：V=P0×（1+i×n）复利法：V=P0×（1+i）n终值系数（1+i）n现值系数（1+i）-n3.普通年金的现值系数[1-（1+i）-n]/i普通年金的终值系数[（1+i）n-1]/i（三）计算例题(i为1%)普通年金即付年金递延年金永续年金（永续年金没有终止的时间，也就没有终值）P0=R/i2021/9/