辽大校友会粤港澳分会财务管理制度

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1、辽宁大学校友会粤港澳分会辽大校友会粤港澳分会财务管理制度为加强辽大校友会粤港澳分会财务管理，规范校友会经济行为，特制定本办法。第一章总则第一条：为规范校友会财务行为，保护会员合法权益，发挥财务在校友会中加强管理和提高经济效益的作用，特制定本财务管理制度。第二条：本制度适用于辽大校友会粤港澳分会，结合工作实际补充制定实施细则。第三条：辽大校友会粤港澳分会财务部为本会资产管理部门，接受辽大校友会粤港澳分会会长领导，对辽大校友会粤港澳分会理事会负责。第二章机构人员职责第四条：本分会设财务部，为辽大校友会粤港澳分会职能部门，对理事会负责。第五条：财务部设财务总监一名，会计一名，出纳一名

2、。第六条：财务部的主要职责：(1)负责收缴会员会费、学校资助、捐赠、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入、利息等其他合法收入。(2)按理事会决定对每次活动的经费进行预算，对活动开支情况进行决算。(3)负责审核辽大校友会粤港澳分会开支报销的原始单据(4)对辽大校友会粤港澳分会经费进行账务处理，建立健全会计账簿和管理台账(5)定期对理事会和会员大会报告财务收支情况(6)厉行节约，合理使用资金(7)完成理事会交办的其他任务第七条：财务总监的职责：(1)负责制定辽大校友会粤港澳分会财务管理制度(2)负责对辽大校友会粤港澳分会财务工作的审计监督(3)负责制定辽大校友会粤港澳分会经营管理

3、活动的财务方案第八条：财务会计的职责：LiaoningUniversityAlumniAssociation辽宁大学校友会粤港澳分会(1)审核报销单据的真实性和手续完整性(2)记账，报账并做到手续完备，数字准确，账目清楚，报账及时(3)妥善保管会计凭证，会计账薄，会计报表和其他会计资料第九条：财务出纳的职责：(1)认真执行现金管理制度(2)严格审核现金收支单据(3)办理现金收付，建立健全现金出纳各种账目(4)配合会计进行各种帐务处理第三章资产管理第十条：辽大校友会粤港澳分会财务应严格执行中国人民银行和财政部关于货币资金管理和控制的规定，及时办理收付和记帐工作，货币资金由出纳员专

4、人管理，会计人员不得兼管货币资金。第十一条：以辽大校友会粤港澳分会实名开设活期储蓄账户一个，授权会计管理存折取款密码，存折由出纳员保管。第十二条:辽大校友会粤港澳分会收入和支出业务应分开处理，未经理事会审批不得相互对抵。第十三条：辽大校友会粤港澳分会经费开支报销，必须由经办人、分管财务副会长签字，会长审批，方可报销；涉及购置实物的必须加实物验收证明人签字。第十四条：辽大校友会粤港澳分会财务总监应定期和不定期对货币资金管理进行抽查核对，对抽查结果须向理事会汇报，对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。第十五条：辽大校友会粤港澳分会财务应加强对债权债务的清理，对债权发生达1个月仍未

5、清理的，除督促相关经办人员催办外，应向秘书长和会长报告。第十六条：辽大校友会粤港澳分会会员办理业务需借支备用金，借款单应由会长(副会长)审批，审批权限比照本章程第十三条，未经审批，财务部门不得办理，业务办理完毕应在一个月内结清。第十七条：辽大校友会粤港澳分会购入资产单位价值在200元及以上，LiaoningUniversityAlumniAssociation辽宁大学校友会粤港澳分会预计使用年限一年以上，应列为固定资产管理，设立固定资产台帐。第十八条：辽大校友会粤港澳分会固定资产的购置，大修，改良，报废和处置，需事先向会长提报计划，由理事会审批，未经审批不得发生固定资产变动。第

6、十九条：辽大校友会粤港澳分会接受的实物捐赠，应按捐赠单位或个人提供的实物出厂价计价入账，无出厂价相关资料的，由秘书处会同财务部按市场行情核定并报会长、理事会确认。第二十条：现金管理1、严格按照国家现金管理条例的范围使用现金，超出使用范围超过支票启用额的支出，应使用支票结算。2、支付现金应从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入中直接支付。现金收入应于当日送存银行。3、从银行提取现金应写明用途、金额并经财务部门负责人同意。4、库存现金要做到日清月结，不得坐支现金，不得用白条抵帐。公款不得向私人借支和垫付，如因公借支现金应经基金会理事长批准方可借款，并按规定的时间归还或报销。第

7、二十一条：支票管理1、领用支票由经手人报秘书长批准后到财务部门办理。财务人员需将支票日期、用途、限额等填写好，由经手人在支票根上签字。2、支票开出五日后必须到财务部门报帐，不能报帐时应向财务部门说明原因。支票填错或过期必须及时交回财务部门重新办理领用手续。3、领用支票人应严格按规定用途及限额使用支票并妥善保管，因违反规定而造成经济损失的要追究使用人责任。4、支票应由专人保管，支票和印鉴要分开保存。领用支票要逐笔登记，并及时催收发票，及时与银行对帐。第四章收益LiaoningUniversit