非供应链类采购合同管理体系建设初探

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2、企业内部控制的一项重要内容，涉及具体业务事项的初期、执行中及执行后的管理。本文针对企业在金垛ERP深化实施过程中的涉及非供应链类的设备采购、工程维修、无形资产购置等合同执行管控对策和方法进行了探讨，供企业参考借鉴。关键词:合同管理;内部控制ERP合同(Contract)，又称为契约、协议，是平等的当事人之间通过建立一套规范和有效控制非供应链类合同管理业务操作设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同作为一种民事流程并对合同承办部门的经办人员进行有针对性的培训，在国家法律行为，是当事人协商一致的产物，是两个以上的意思表示相内控法规和现有制度保证的情况下，有效监控这一部分

3、合同的执一致的协议。行和结算，有效降低企业财税风险、提高合同履行执行效率，提公司在开展日常业务活动的时候，主要载体就是合同。公司高公司信誉。涉及的合同种类比较多，特别是对于实施了ERP并开展了资金预(-)确立项目的阶段性目标算管理的公司在对原材料采购及预算审批、协议付款等按照ERP1、确立非供应链合同类合同分类及编码规则。的采购订单-外购入库一预算平衡财务付款的流程采用系统提供2、实现在金蝶ERP实现非供应链合同类合同的录入、审的下推或上拉方式，有效的对供应链原材料采购及付款进行了控核、付款、开票结算流程顺畅。制。而大量存在的那些不涉及供应链类的设备采购、基建维修、3、

4、指导业务人员操作，确立试点对象，完成两个月的业务工程施工、安装服务、无形资产购置等合同，有着合同类型多、同步模拟测试。项目繁杂、标的额大、履行周期长的特点。4、制定《非供应链类合同管理操作规范》。合同订立后变更及履行跟踪管理作为合同管理的业务执行的(二)项目具体实施的总体思路关键阶段，也作为公司内部控制的一项重要内容，在《企业内部1、根据公司现状确立本单位涉及纳入管理的合同实施的范控制应用指引第16号合同管理》里有明确规定。一般的公司围。针对公司业务情况对涉及的合同进行分类和编码规则的制常常对合同签订前的主体资格、格式条款、合同内容、合同审批定。合同编号是一个基本的工作

5、点，也是录入ERP系统进行管理授权等等进行严格检查，而合同履行后的款项结算及履行状态往的一项重要内容。编号是可以按照部门代码+年份缩写+合同类别往业务部门也是云里雾里、稀里糊涂，合同管理办法的执行力度进行编号，也可依据以前公司或单位的习惯分类来编，总之，目不够，甚至失去监控，往往这些都隐藏着很大的漏洞和风险。的只有一个，方便记忆、保存和查找。2、走访业务单位并开展公司合同管理现状的调研，了解并一、常见的公司合同管理漏洞分析现有流程风险点。可以采取对公司业务进行分析的方式，找(一)合同主体变更出涉及问题最多的部门和业务，有针对性的进行问题调研。特别合同主体当事人签约时和实

6、际履行过程中使用不同名称，特需要挖掘现有合同履约结算流程的风险点。别是当合同开票主体和合同签订主体不是同一人时(即合同签订3、根据调研结果拿出具体项目方案并在项目组开展项目方是公司法人，开票主体却是个人)，不仅不能真实准确的反映经案评审。在这个阶段需要注意，可以先对公司使用的财务软件进济业务，无法保证公司利益不受侵害，更易产生因履行不当导致行深度挖掘和利用，尽可能不要改变稳定系统的核算思路，但对的合同经济纠纷和业务流、财务流、税控流不一致导致的涉税风于需要重点把控系统又无法支持的情况下，建议对系统进行简单险，影响公司正常经营并大大折损了公司信誉。的开发调试。例如，例如有

7、的公司在年初会下达技改计划和资金(二)未对合同履行状态进行有效的跟踪和反馈，导致合同预算计划，而系统提供的合同录入单据中又没有填列技改编号的结算不严格，无法进行适当的合同履行情况的检查地方，那么可以在合同录入单据和付款单及系统发票的单据上进有些公司虽然对合同签订前的比价、招投标等工作进行了规行将此内容添加成必录项。范和控制，但缺乏有效的合同履约的跟踪管理，经办人员编制付4、根据确定的方案在ERP测试系统进行模拟测试，包含权款预算时往往将同一家供应商涉及多笔合同付款混报预算，特别限设置测试、业务流程测试、关键控制点测试、财务控制点对接是合同