家庭理财案例分析

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1、一、案例介绍程铮35岁，妻子苏曼妮30岁，有子女各一人（5岁，2岁）。尚未对未来的子女教育（希望子女能在国外接受高等教育）与养老支出仔细规划，只是拟建立8万元的子女教育基金和30万元的退休养老基金，分别解决子女教育和60岁以后的养老问题。０6年家庭税后收入50万元，基本来自程铮与朋友曹昭的合伙经营的企业(小型应用系统开发）；该企业帐面净资产约800万元，员工40人，近年业务成长迅速。家庭平均月支出（不含供奉父母还房贷）10,000元家庭每月供奉双方父母共计1000元06年2月以10年按揭贷款买了房（总价200万元，年

2、利率6.0%，月供15,000元，尚欠银行本金150万元）。其他资产：现金与银行存款20万元，股票投资（现市值）50万元，2005宝马5系（购置成本65万元），装修费用30万元，家具、用品30万元。二、家庭基本情况家庭成员程铮苏曼妮儿子女儿年龄35岁30岁5岁2岁收入状况税后年收入50万家庭主妇住房状况200万总价房屋，月供1.5万，剩贷款150万现金与银行存款20万股票投资50万(现市值)宝马530i65万（购置成本）装修费用30万家具用品30万三、家庭需求分析序号需求项目需求目标113年后子女教育金需求8万元225

3、年后退休养老需求30万3赡养费用1.2万/年4生活费用12万/年5偿还贷款150万贷款余额四、资产负债表资产负债表单位：万元客户：程铮夫妇资产项目负债项目金额净值项目活存200流动性资产20流动性负债0流动净值20企业账面资产400股票50投资性资产450投资性负债0投资净值450自用房屋200自用房贷150自用性资产（装修费）30自用性资产（家具）30自用性资产（宝马）65自用性资产325自用性负债150自用净值175总资产795总负债150总净值645五、资产负债比重资产项目市价百分比现金202.99%股票507.

4、46%企业账面净资产40059.70%养老金帐户余额00.00%自用性房产20029.85%家庭总资产670负债项目市价百分比投资用房贷00.00%家庭总负债150100.00%净值52077.61%六、家庭理财风险分析1、家庭风险分析-流动性（1）流动资产大部分集中于现金和股票(70万元)，投资品种单一，风险集中度高（2）个人资产集中于企业实体,资产变现能力差,难以应对家庭出现的大量资金需求.2、家庭风险分析-资产不当处置家庭资产未配备相应的风险保障,假定丈夫出现意外,需要变现房产汽车股票或企业去偿还高额贷款,会造成

5、家庭经济的重大损失。3、家庭风险分析-资产过度偏重收入方面：收入来源单一,集中于合伙企业,受企业经营发展,赢利能力制约较大.。七、家庭需求修正1、资产方面：生息资产70万,占净资产比重过低(10%).生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金8养老基金30临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295程铮的保险保障金额：4952、子女教育金修正参照我国目前高等教育收费标准,及程铮家庭对子女未来教育水平的期望,原有的教育基金准备偏低;假设:孩子18岁时需要留学教育基金，国外教育费用现值每年为20万元，学习

6、年限为3年;子女共需教育金现值120万元。3、退休金修正按照李家目前的经济收入能力及生活标准,原有养老基金准备偏低;对养老金进行修正后，60岁退休后，生活维持目前的水准。八、修正后总需求生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金120养老基金272临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295程铮的保险保障金额需求849九、家庭风险提示在实施该保险方案期间，我们要根据实际需求变动情况，进行半年一次的定期监控和调整，当可能出现新的财务风险点时，及时进行后续规划和设计。家庭理财案例分析院系：管理学院班级：1

7、0级会计2班姓名：翟丽学号：1015240204