第三章-讲义- 节汇票、银行本票和支票

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1、第八节　汇票、银行本票和支票　　知识点、银行汇票（★）　（一）概念　　银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。　　　　【课外阅读】银行汇票的联次　　1.卡片联——出票行结算汇票借方凭证　　2.汇票联——代理付款行付款后做联行往来借方凭证　　3.解讫通知联——代理付款行付款后随报单寄出票行，由出票行做多余款贷方凭证　　4.多余款通知联——出票行结清多余款后交申请人　　【使用流程】　　　　（二）适用范围　　1.银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金；　　2.单位和个人各种款项结算，均

2、可使用银行汇票。　　（三）出票　　1.申请人或者收款人有一方为单位的，不得申请“现金”银行汇票；　　2.必须记载事项　　表明“银行汇票”的字样；无条件支付的“承诺”；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺上述记载事项之一的，银行汇票无效。　　【注意】共计七项内容，与本票和支票进行区分，本票的必须记载事项无“付款人名称”，支票的必须记载事项无“收款人名称”。　　（四）实际结算金额　　1.未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。　　2.实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。　

3、　3.未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。　　（五）提示付款——提交“银行汇票”+“解讫通知”　　1.提示付款期限：自“出票”之日起“1个月”。　　2.持票人超过付款期限提示付款的，“代理付款银行”不予受理。　　【提示】可在票据权利期内，向出票银行作出说明并提供证件，持汇票和解讫通知向出票行请求付款。　　知识点、商业汇票（★★★）　　　　　　　（一）概念、种类和适用范围　　1.概念　　商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。　　电子商业汇票：是出票人依托人民银行电子

4、商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（2016年新增）　　2.分类　　商业汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。　　电子商业汇票：电子商业承兑汇票、电子银行承兑汇票（2016年新增）　　（1）商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑。　　（2）银行承兑汇票，由银行承兑。　　【注意】商业汇票的付款人为承兑人。　　3.适用范围　　在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。　　【注意】只有单位才能使用的支付结算方式包括

5、：托收承付、国内信用证和商业汇票。　　（二）出票　　1.出票人的资格　　（1）在（承兑）银行开立存款账户；　　（2）与付款人（承兑银行）具有真实的委托付款关系；　　（3）有支付汇票金额的可靠资金来源。　　签发电子商业汇票还应具备的条件：（2016年新增）企业条件银行条件签约开办对公业务的企业网银等电子服务渠道开办对公业务与银行签订《电子商业汇票业务服务协议》拥有大额支付系统行号　具有组织机构代码　其他　　2.出票人的确定　　（1）商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑；　　（2）银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存

6、款人签发。　　3.必须记载事项　　表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；无条件支付的“委托”；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。　　电子商业汇票必须记载的事项：（2016年新增）　　表明“电子商业承兑汇票”或“电子银行承兑汇票”的字样；无条件支付的“委托”；确定的金额；出票人名称；付款人名称；收款人名称；出票日期；票据到期日；出票人签章。　　【注意】比纸质汇票多了“票据到期日”、“出票人名称”。　　（三）承兑　　商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。　　　　（四）商业汇票的

7、付款　　1.付款期限　　纸质商业汇票的“付款期限”，（自出票日起）最长不得超过“6个月”；　　电子商业汇票的“付款期限”，自出票日至到期日最长不得超过“1年”；（2016年新增）　　2.提示付款期限　　商业汇票的“提示付款期限”，自汇票“到期日起10日”。　　【注意】持票人未按规定期限提示付款，持票人开户银行不予受理，但在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。　　电子商业汇票的“提示付款日”，是指提示付款申请的指令进入人民银行电子商业汇票系统的日期。　　（五）商业汇票的贴现、转贴现、再贴现（2016年部分新增）　　1.概念　　贴

8、现：票据持票人在票据未到期前为获得现金向“银行”贴付一定利息而发生的票据转让行为。　　【注意】即付票据无贴现