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1、西方商业银行贷款风险管理及其借鉴中国农业银行总行张晓松 西方商业银行总结摸索出的一套科学的风险管理方法和对借款人经营风险的评估以及还款能力的预测等信贷风险分析方法,值得学习和借鉴。本文仅对西方商业银行管理有关技术模型和借鉴,略陈管见。一、西方商业银行贷款风险的管理1西方商业银行贷款风险管理的基本方法西方商业银行在信贷风险管理中一般采取以下几种方法:(1)信用分析。客户提出申请时,银行要根据所掌握的情况进行分析,看它是否符合银行的风险收益目标,并突出三个因素:一是哪些风险是企业业务活动固有的?二是对这些风险已经采取了哪些措
2、施,未能解决的是什么?三是贷款人怎样安排风险结构,将风险控制在可承受的范围之内?(2)财务分析。财务分析可分为4个步骤:一是对经营管理的一般分析,主要了解借款人的基本情况;二是财务比例分析,比较常见的是采用棋盘式对照表进行数据分析,分析时通过建立一个系列既相互联系,又能相对独立的反映借款者不同方面静态财务状况的数学模型,对借款者的财务状况、盈利水平和营运能力依次分析,借此掌握和评价借款者的还款能力,未来发展趋势;三是现金流量分析。西方商业银行特别重视对借款人现金流量的分析。一般认为,贷款在出现问题之前往往伴随着借款人的现金
3、流量短缺现象。现金短缺要经历三个阶段:第一阶段是流量性呆滞,存货开始积压,应收款的收回很慢,管理人员不得不减少采购的支付、削减开支;第二阶段现金管理的矛盾暴露。借款人严格控制开支,雇员另谋职业,投资终止,借款人准备清算不必要的资产。这时,由于借款者违背贷款条约,它与银行的关系开始恶化,不可能得到追加贷款。贷款者通常不分配红利(英国规定必须分配),以弥补因经营亏损造成的资本减少;第三阶段,借款人在破产的边缘上摇摇欲坠,表现在存款帐户上透支,贷款不能偿还,最后只好宣布破产,或寻找兼并或接管伙伴。现金流量的分析程序是,首先把借款
4、人的收益表转化成为现金流量表,随后把预测的现金流量贷款本息以及自主性开支总额进行比较,最终估算借款人的还款能力;四是财务预测,主要是对借款人财务状况的分析,把握贷款的需要量,并摸清贷款的还款来源和还款时间。(3)贷款总额保持阶梯型分布。即银行的资产和负债到期日的长短和数量要相互衔接梯次排列,以保证所有负债到期时有相应数量的资产来清偿。(4)资产负债的利率敏感性管理。即将资产和负债按期对利率的敏感程度分为利率敏感性资产、利率敏感性负债和非利率敏感性资产、非利率敏感性负债,并通过利率风险的分析来确定资产负债的合理结构从而使信贷
5、资产的安全性、流动性和盈利性达到均衡。(5)贷款集中程度限制。即银行从合理谨慎的角度对单个借款人、公司或其它团体贷款总额规定一个绝对限额或相对比例,以避免或分散由于贷款过度集中在某一个或几个借款人手中而承担的风险。西方一些国家一般采取的控制比例为:单个公司或个人的贷款总额不超过银行资本的10%左右;最大10家客户的贷款总额不超过银行贷款总额的60%左右;银行贷款总额的最高限额不超过该银行资产总额的70%左右。2西方商业银行对贷款运用环节的风险评估。(1)宏观风险的评价1)政府财政:财政政策对购买力及公司经营的影响;对投资的
6、刺激;对劳工关系的影响。2)通货膨胀:对整体经济及国际间合作的作用。3)外汇:对进出口的作用及影响。4)环保法案:对产品的市场及费用、生产性支出的影响。5)国家风险:对外汇的自由兑换及贸易的影响。(2)行业风险的评价1)成长率:是否迅速?属于成熟性行业、周期性行业敏感性、萌芽竞争阶段,还是边际递减的衰退期?2)供求:是否平衡?有无潜在供求方的替代。3)市场壁垒:是否独家垄断?有无专利技术?4)政府政策:是否有保护政策?是否有法律规定?5)替代产品:是否具有竞争性?(3)公司风险的评价1)资产转换周期:是否在控制之下?与贸易
7、方的合约、存货及债务的控制。2)人力资源:是否充足?培训条件如何?有无劳工问题?3)房屋:使用权?房龄?条件?实用性?4)厂房和机器:条件?使用年限?利用率?自有或租赁?5)产品和市场:市场份额?产品有待发掘市场还是已有市场?6)成本和价格:策略?产品是否对价格敏感?是否有较高的固定成本?(4)经营管理的评价1)董事会的组织:平衡性?平均年龄是否已近退休?是否继任?是否换届?2)经营轨迹:改革创新性?必要时是否愿意转向?必要时是否勇于重组或关闭不盈利、停滞的产品领域?3)银行官员与企业有何接触:完全财务性的?更广泛深入的?
8、4)管理信息系统:是否有预算?是否有现金控制?5)公司目标:是否清晰?集中在利润、产量,还是市场分额?6)员工的能动性:沟通是否良好,员工是否有自己的职业计划?员工是否拥有公司的股份?工资是否与业绩挂钩?3西方商业银行对有问题贷款的早期预警和监测现代资本主义商业银行在贷款风险管理中极为关注借款人发出的各
