a06692资产负债表适用执行医院会计制度的单位

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1、A06692《资产负债表（适用执行医院会计制度的单位）》【分类索引】Ø业务类别申报纳税Ø表单类型纳税人填报Ø设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《医院会计制度》（财会〔2010〕27号【表单】资产负债表（适用执行医院会计制度的单位）会医01表编制单位：年　月　日单位：元资产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额流动资产：　　流动负债：　　 货币资金　　 短期借款　　 短期投资　　 应缴款项　　 财政应返还额度　　 应付票据　　 应收在院病人医疗款　　 应付账款　　 应收医疗款　　 预收医疗款　　 其他应收款　　 应付职工薪酬　　

2、 减：坏账准备　　 应付福利费　　 预付账款　　 应付社会保障费　　 存货　　 应交税费　　 待摊费用　　 其他应付款　　 一年内到期的长期债权投资　　 预提费用　　流动资产合计　　　　 一年内到期的长期负债非流动资产：　　流动负债合计　　 长期资产　　非流动负债：　　 固定资产　　 长期借款　　   固定资产原价　　 长期应付款　　   减：累计折旧　　非流动负债合计　　 在建工程　　负债合计　　 固定资产清理　　净资产：　　 无形资产　　 事业基金　　   无形资产原价　　 专用基金　　   减：累计摊销　　 待冲基金　　 长期待摊费用　

3、　 财政补助结转（余）　　 待处理财产损溢　　 科教项目结转（余）　　非流动资产合计　　 本期结余　　　　　 未弥补亏损　　　　　净资产合计　　资产总计　　负债和净资产总计　　【表单说明】1.本表反映医院某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。2.本表“年初余额”栏内各项数字，应当根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。3.本表“期末余额”栏内各项目的内容和填列方法：（1）“货币

4、资金”项目，反映医院期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度以及其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。（2）“短期投资”项目，反映医院期末持有的短期投资的成本金额。本项目应当根据“短期投资”科目的期末余额填列。（3）“财政应返还额度”项目，反映医院期末财政应返还额度的金额。本项目应当根据“财政应返还额度”科目的期末余额填列。（4）“应收在院病人医疗款”项目，反映医院期末应收在院病人医疗款的金额。本项目应当根据“应收在院病人医疗款”科目的期末余额填列。（

5、5）“应收医疗款”项目，反映医院期末应收医疗款的账面余额。本项目应当根据“应收医疗款”科目的期末余额填列。（6）“其他应收款”项目，反映医院期末其他应收款的账面余额。本项目应当根据“其他应收款”科目的期末余额填列。（7）“坏账准备”项目，反映医院期末对应收医疗款和其他应收款提取的坏账准备。本项目应当根据“坏账准备”科目的期末贷方余额填列；如果“坏账准备”科目期末为借方余额，则以“-”号填列。（8）“预付账款”项目，反映医院预付给商品或者服务供应单位等的款项。本项目应当根据“预付账款”科目的期末余额填列。（9）“存货”项目，反映医院在日常业务活

6、动中持有已备出售给病人用于治疗，或者为了治疗出售仍处在加工（包括自制和委托外单位加工）过程中的，或者将在提供医疗服务或日常管理中耗用的药品、卫生材料、低值易耗品和其他材料。本项目应当根据“库存物资”、“在加工物资”科目的期末余额合计填列。（10）“待摊费用”项目，反映医院已经支出，但应当由本期和以后各期分别负担的分摊期在1年以内（含1年）的各项费用。本项目应当根据“待摊费用”科目的期末余额填列。（11）“一年内到期的长期债权投资”项目，反映医院将在1年内（含1年）到期的长期债权投资。本项目应当根据“长期投资——债权投资”明细科目的期末余额中将

7、在1年内（含1年）到期的长期债权投资余额分析填列。（12）“流动资产合计”项目，按照“货币资金”、“短期投资”、“财政应返还额度”、“应收在院病人医疗款”、“应收医疗款”、“其他应收款”、“预付账款”、“存货”、“待摊费用”、“一年内到期的长期债权投资”项目金额的合计数减去“坏账准备”项目金额后的金额填列。（13）“长期投资”项目，反映医院持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，以及在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的债权性质的投资。本项目应当根据“长期投资”科目期末余额减去其中将于1年内（含1年）到期的长期债权投资余额

8、后的金额填列。（14）“固定资产”项目，反映医院各项固定资产的净值（账面价值）。本项目应当根据“固定资产”科目期末余额减去“累计折旧”科目期末余额后的金额填列。本项