企业债券审核工作手册

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1、企业债券审核工作手册目录第一部分企业债券审核工作要求第二部分企业债券审核对照表第三部分企业债券审核指标第四部分企业债券发债申请概要情况单和企业债券发债申请联系人表模版第五部分企业债券募集说明书格式与内容指引第六部分公开发行企业债券的法律意见书编报规则第七部分省级发展改革部门转报文模版第八部分信用承诺书模版borrower'srepaymentandcommonpeople(spouseorothers)originalandcopyofvalididentitydocuments,registerfieldaccountsshouldprovidevalidproofof

2、residence;(C)originalandcopyofmaritalstatus,singlestationshallbeprovided,orunmarriedcertificateissuedbytheHomeDepartment89第一部分企业债券审核工作要求borrower'srepaymentandcommonpeople(spouseorothers)originalandcopyofvalididentitydocuments,registerfieldaccountsshouldprovidevalidproofofresidence;(C)orig

3、inalandcopyofmaritalstatus,singlestationshallbeprovided,orunmarriedcertificateissuedbytheHomeDepartment89企业债券审核工作要求（试行）一、审核总体框架1-1材料完备性审核：对照申报材料目录，审核申报材料是否齐全，注意不同类型债券申报材料存在差异。1-2材料内容完整性审核：审查材料要素的完整性，如文件的核心内容、相关机构的公章日期、必要且在有效期内的授权书文件、需有律师鉴证的重要材料复印件等。1-3材料合规性审核：审核工作的重点，实质性审查申报材料是否符合国家法律、企业债

4、券相关法规及规章的要求。1-4材料一致性审核：申报材料及支持性文件互相印证审核，尤其是需要披露的募集说明书及其摘要、法律意见书、评级报告、审计报告等，是否出现自相矛盾或不一致的内容。1-5材料连续性审核：审查是否存在因为修改发行方案、担保方式、改变资金使用安排、跨期变更名称等原因未及时修改主要申报材料而导致申报内容衔接不完整的情况。1-6材料严谨性审核：审查是否存在大量错漏，申报材料做到文字格式和顺序保持一致、编码符合写作规范、数字单位不乱用、图表列示清晰、引用数据客观公正等。borrower'srepaymentandcommonpeople(spouseorother

5、s)originalandcopyofvalididentitydocuments,registerfieldaccountsshouldprovidevalidproofofresidence;(C)originalandcopyofmaritalstatus,singlestationshallbeprovided,orunmarriedcertificateissuedbytheHomeDepartment89二、办文相关材料及大致顺序2-1偿债保障措施相关文件1发行人所在地政府关于本期债券偿债保障措施的说明（平台债）、2政府支持发行中小企业集合债且发行人经营符合国

6、家产业政策的红头文件（中小企业集合债）、3发行人关于本期债券偿债保障措施的报告（产业债及中小企业集合债）、4主承销商关于本期债券偿债能力的专项意见、5第三方担保函、6抵质押资产协议及与之相关的授权文件和主管部门的证明文件、7BT回购协议、8政府关于回购资金安排的说明文件、9政府关于明确偿债配套土地情况和安排的通知或批复（附地块红线图）、10银行流动性支持协议、11企业基本信用信息报告、12关于信用信息报告中存在的不良贷款、欠息记录的银行和企业说明文件、13由会计师事务所盖章的关于发行人资产、收入结构及偿债来源的专项意见。2-2募投项目相关文件1发债资金投向项目的投资管理、

7、土地、环评、规划、能评等手续齐全，省级发展改革部门或有关职能部门出具专业意见2专业司关于募投项目的意见（针对产能过剩领域地方审批项目和所有中央审批项目，国家发改委负责）、2住建部门出具的关于保障房情况的说明文件及目标责任书等、3发债资金投向的有关原始合法文件。2-3募集说明书2-4反馈回复文件1反馈意见、2反馈回复报告、3定价报告、4发债规模测算表。borrower'srepaymentandcommonpeople(spouseorothers)originalandcopyofvalididentitydocuments,