外贸企业出口信用风险管理体系研究

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1、外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究外贸企业出口信用风险管理体系研究　　［摘要］中小型外贸企业在产品出口过程中由于企业本身认知与能力不足、出口产品自身的特点以及收汇方式等内因，加之缺乏专门的信用评级机构和相应法律保障、风险管理体制存在缺陷等外

2、因，导致其面临诸多信用风险问题。应构建相应的风险预警机制，通过事前预警与客户信用风险和外汇风险预警，从而对出口信用风险进行判别、评价和控制。此外，还应建立科学的征信体系，建立并完善出口信用中介机构，并出台相应政策为中小型外贸企业发展提供资金支持。　　［关键词］中小型外贸企业;出口信用;风险管理;机制构建;征信体系　　一、中小型外贸企业信用风险管理:概念及意义　　(一)中小型外贸企业信用风险管理的内涵　　1．信用风险。众所周知，“信用是一种借贷活动，是以偿还为条件的价值运动的特殊形式”。它体现的是一种“借”和“贷”的关系，

3、来源于贸易双方交付的延迟性，即时间差。［1］而信用风险是一种可能性，即不遵守诺言的可能性，是买卖双方由于一方违约而可能带来的相关损失。目前我国中小型外贸企业面临的信用问题中最为突出的就是商业信用的缺失。很多情况下贸易双方在商品交易过程中仅凭彼此的信誉与信任进行交付，诸如赊账、延期付款、预付定金等形式，时而会出现严重的失信问题。中小型外贸企业作为信用主体，在对外贸易活动中不得不承受信用风险所带来的各种不利后果。2．外贸信用风险。外贸信用风险是企业在对外贸易活动中基于信用而提供商品或货币而债务人不能按期足额地偿还债务的可能性

4、。国际贸易具有特殊性，中小型外贸企业与外商发生贸易关系时，因国内外诸多条件的限制，比如信息不对称、资源利用的能力有限、新制度的安排等，使其不能很好地控制风险，而这一过程中风险却是始终伴随的。外贸信用风险严重威胁中小型外贸企业的生存和发展。3．外贸信用风险管理。外贸信用风险管理，指外贸企业对因信用关系而产生的对外贸易活动中的不确定性———信用风险进行管理，从风险管理的角度指导和协调内部各部门的业务活动而实施的一整套业务方案、政策措施以及为此而建立的一整套组织制度。［2］主要是对客户基本信息的搜集、债权的保障、信用的评估、应

5、收账款的回收、信用额度的授予等等。采用相应的手段来预测进而管理风险，是外贸信用风险管理的基本目标和重要职能。4．政府信用风险管理。政府信用风险管理一般包括政府如何建立信用风险的监控机制、如何提高政府管理信用风险的能力以及整合资源的能力等。笔者把它分为三个阶段:第一阶段:签约前。旨在通过对风险的类别进行辨识，并建立对外商资信调查和评估机制，从而对风险进行判断和预测，尽可能减少风险发生的概率，使交易过程向良性方向发展。第二阶段:签约中。政府通过建立债权保障机制，帮助外贸企业增强信用能力、控制交易中的信用风险，在交易中期转移可

6、能出现的信用风险。第三阶段:签约后。政府对由于意外突发事件而产生的债务人不能按期偿还债务的货币信用危机采取补救措施和保险手段，力促交易有序进行，并最大限度地保障债权人的权益和利益不受损害。　　(二)中小型外贸企业信用风险管理的外延　　1．合同风险管理。合同，是交易主体之间订立的具有法律效力的关于权利义务关系的协议。在进出口贸易过程中，时常会出现供货方不按照合同发货，甚至规格、数量、品质与合同及样品不符;不按规定的结算方式支付货款，甚至拖欠货款;产品包装不符合合同规定等现象。由于外贸合同中涉及的租船订舱、报关报检、货物采购

7、、样品商定、支付方式、往来信函表述的准确性等事项十分繁琐，加上语言、文化、宗教信仰的差异，使得外贸合同变得异常复杂。由于合同对于交易主体具有法定的强制约束力，因此就成为外贸企业应对国际市场信用风险的重要保护手段，是其规避国际市场各种不测的信用风险的有力工具。合同风险管理是外贸企业经营管理重要的基础性工作。2．政策风险管理。对外贸易政策是进出口国政府在一定时期内对进出口贸易所实行的法律、规章、条例及措施等的总称。对外贸易在遵循基本经济社会道德和原则的基础上，还需要符合各国政府的相关政策要求。不同国家或者同一个国家不同的社会

8、发展阶段所实施的贸易政策通常是动态的、易变的，而这些不断变化的贸易政策对于另外一国来说就是政策风险，包括贸易壁垒、出口鼓励政策、出口管制政策、歧视性贸易政策等等。因此，中小型外贸企业有必要加强对贸易对象国的经济政策和贸易政策信息的搜集和研究，对其政策走向进行预判和评估，综合研判因政策因素可能引发的信用风险，并制定稳健