财税法规复习资料

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1、财税法规复习资料一选择题1公共产品的核心特征（C）A非排它性和非盈利性B非排它性和不可分割性C非排他性和非竞争性D非盈利性和非竞争性2国债作为一种特殊债券，其特征主要表现在（BCD）A盈利性B安全性C流通性强D收益稳定3财政政策工具（ABCD）A税收B财政支出C国债D财政预算4按财政支出的经济性质财政支出可以分为（DE）A补偿性支出B积累性支出C消费性支出D购买性支出E转移性支出5我国社会保险的主要项目有（ABCE）A老年险B失业险C医疗险D疾病险E伤残险6税收按课税对象可分为（ABCDE）A流转税B所得税C

2、财产税D行为税E资源税7经常预算的收入形式主要是（A）A税收收入B债务收入C企业收入D事业收入8公债主要运用在（ABC）A弥补财政赤字B进行公共项目投资C调节金融市场D行政管理支出9按照与国家职能实现的关系分类，财政支出可分为（ABCD）A国防支出B行政管理支出C社会文教科学支出D经济建设支出10财政政策的效应（ABCD）A内在稳定器效应B成数效应C将抑效应D货币效应11税收形式特征（ABC）A强制性B无偿性C固定性D盈利性12按照税收标准不同，关税可分为（ABC）A从量税B从价税C复合税D过境税13.影响税

3、制结构的因素（ABD）A.生产力水平B.经济结构C.经济效益D.国际影响二判断题1纳税人是区分不同税种、区别一种税与另外一种税的主要标志（×）2从最终产量角度反映各生产部门一定时期内可供社会最重使用的产品总量指标是国内生产总值（√）3不论何人消费该产片都不会导致他人对该产品消费的减少，这种产品是私人产品（×）4财政政策是财政本质的反应（√）5政府在提供公共产品上具有营利性特征（×）6财政的支出政策是通过转移支付制度调节社会收入分配（√）7经济稳定通常包括充分就业、物价稳定、国际收支平衡（√）8用于维护社会秩序

4、和保卫国家安全的支出是转移性支出（√）9无论税收法律、法规都要服从国家宪法（√）10纳税人未按规定限期纳税从滞纳之日起按日收滞纳税款3%的滞纳金（×）11在市场经济条件下，社会资源的主要配置者是政府（×）12我国国库有中央银行代理（√）13处理公平与效率的矛盾，实行公平优先、兼职效率（√）14分配不公平不是市场失灵的重要表现（×）15财政活动的主要目的是提供社会产品，满足社会公共需求（√）16国债筹集的是一种财政资金（√）17预算外资金从性质上属于财政资金（√）18收支两条线是针对预算资金管理的重要改革（×）

5、19社会保障的对象是老人和小孩（×）20财政失衡的主要表现是财政盈余（×）21扩张性财政政策是通过增加财政收入或降低财政支出来制衡社会需求的政策（×）22税金构成价格的组成部分是属于价外税（×）23增值税是对商品流通过程中各环节的新增加值及附加值进行征税（√）24契税是在土地、房屋权属转让时向土地、房屋的产权承受人征的税（√）25对经济活动和经济交往中，领受的经济凭证收的税为资源税（×）26国债的宏观调控功能是主要通过中央银行的再贴现业务实现的（×）27起征点是指达到征税点额开始征收的界限，只对其超过部分征税

6、（×）三简答题1财政职能的主要内容答：财政职能的主要内容有1资源分配职能2收入分配职能3稳定发展职能2简述消费型增值税的内容答：消费性增值税在计算增值额时，在对外购原材料、燃料、辅助材料等流动资产价款都允许抵扣的同时，允许将当期购入的全部固定资产已纳税金一次性全部扣除。对企业来说，用于生产将的全部外购生产资料价款均不在课税范围内；对整个社会而言，实际上相当于只对消费资料征税，对生产资料不征税，所以称之为消费型增值税。3所得税的优点答：1税源普通，课税有弹性2税负相对公平3一般不存在重复征税问题，不直接影响商品

7、相对价格4属于直接税，税负不一转嫁5有利于维护国家经济权益4税收的基本特征答：1税收的强制性2税收的无偿性3税收的固定性5税收转嫁的方式答：1前转2后转3混转4税收资本化6简述财政配置资源的内容答：1财政可通过采取转移支付制度和区域性的税收优惠政策、加强制度建设、消除地方封锁和地方保护、完善基础设施、提供信息服务等方法，促进要素市场的建设和发展，推动生产要素在区域间的合理流动，实现资源配置的优化。2财政通过调整投资结构，形成新的生产能力，实现优化产业结构的目标。3市场无法有效提供公共商品，提供公共商品是政府的

8、基本职责。政府一般以税收等形式筹措资金，以不损害市场机制和秩序为原则，提供公共商品。7分税制的主要内容。答：分税制是按税种划分中央和地方收入来源一种财政管理体制。实行分税制，要求按照税种实现“三分”：即分权、分税、分管。所以，分税制实质上就是为了有效的处理中央政府和地方政府之间的事权和财权关系，通过划分税权，将税收按照税种划分为中央税、地方税两大税类进行管理而形成的一种财政管理体制。四论述题1论税收