股份有限公司财务尽职调查报告

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1、京唐港股份有限公司尽职调查报告JTG股份有限公司尽职调查报告调查报告绪言ZHXY会计师事务所（以下简称“本所”）受JTG股份有限公司（以下简称“JTG公司”）IPO审计的委托，对JTG公司进行了财务尽职调查并出具本调查报告。为出具本调查报告，本所会计师前往JTG公司进行实地调查，查阅了本所会计师认为出具本调查报告所应查阅的文件和财务资料，对JTG公司的内部控制情况进行了检查。本所会计师根据重要性原则，重点对本次审计构成重大影响的事项进行了调查，故本报告提及的问题不一定全面的反映和披露所有的事项。在前述调查过程中，JTG公司已经按照本所会计师的要求，提供了其目前可以提供的原始书面材料

2、、副本材料、复印件或口头证言。JTG公司对向本所提供的所有文件和资料的完整性、真实性负责。本调查报告仅供公司本次IPO审计之目的使用，不得用作任何其他目的。未经本所书面同意，参与JTG公司IPO审计的中介机构第19页共64页京唐港股份有限公司尽职调查报告不得在任何时间、以任何方式、向任何第三方披露本调查报告的全部或任何部分内容。第19页共64页京唐港股份有限公司尽职调查报告公司基本情况JTG股份有限公司位于河北省TS市，公司前身为JTG务局，经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2002]68号文件批准设立为股份有限公司，经河北省工商行政管理局批准注册成立，公司于2003年1

3、月3日领取企业法人营业执照，注册资本为6亿元人民币，公司法定代表人：刘为民；总经理：孙文仲。公司地址：TS海港开发区。公司股权结构如下表(2005年12月31日)：序号股东名称出资额(元)股权比例1TS港口投资有限公司247247,560,000.0041.26%2BJ京泰投资管理中心183183,720,000.0030.62%3河北立丰燕山投资管理公司95,400,000.0015.90%4TS市建设投资公司18,720,000.003.12%5国投实业有限公司18,840,000.003.14%6河北省建设投资公司18,720,000.003.12%7国投交通实业公司17,0

4、40,000.002.84%合计600,000,000.00100.00%2006年股东河北立丰燕山投资管理公司与河北省建设投资公司根据冀国资发产权[2006]77号《关于调整河北立丰燕山投资管理公司所持JTG股份有限公司国有股权有关问题的批复》，河北立丰燕山投资管理公司划归河北省建设投资公司，由河北省建设投资公司持有JTG股份有限公司的股权，河北省建设投资公司股权比例由3.12%增至19.02%。公司经营范围：货物装卸、搬运、港口物资储存业务。第19页共64页京唐港股份有限公司尽职调查报告公司机构设置：业务部、计划财务部、人力资源部、投资部、技术管理部、工程管理部运营保障部等管理

5、职能部门及装卸公司、储运公司、引航站、拖轮公司四个生产作业单位，公司目前有职工1100余人。二、公司的分子公司情况序号单位名称股权比例注册资本一JTG股份有限公司二分公司中国国际外理总公司TS分公司100%机修航修分公司100%三子公司1河北煤炭港埠有限公司82.683%82002JTG液体化工码头有限公司60%50003JTG第一港埠有限责任公司55%50004TS华兴海运有限公司60%37655TS海港港兴工程监理有限公司80%3006TS海港港兴监理咨询有限公司82.50%517TS市港口物流有限公司90%2008TS市外轮供应有限公司90%509TSJTG船舶货运代理有限公

6、司90%5010TS通盛国际船务代理有限公司70%5011TS海港JTG物业有限公司90%100第19页共64页京唐港股份有限公司尽职调查报告12TS华诚海运有限公司90%*60%已注销　四参股公司　14TS通泰储运有限公司30%15河北TS船务代理公司49%16TS北方煤炭储运有限公司32.25%17国投中煤同煤JTG有限公司12%公司的投资情况：截止至2006年9月30日公司对外投资包括以上2家分公司、11家子公司、4家参股公司。目前公司尚未提供参股公司4家单位的相关年度的审计报告及会计报表等资料。三、公司主要会计政策1、会计制度：公司现执行《企业会计制度》及其补充规定；2、记

7、账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。3、外币业务的折算：公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1第19页共64页京唐港股份有限公司尽职调查报告日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产达到预定可使用状态前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。。1、现金等价物的确定标准：公司根据《企业