采购合同签订后,应建立催收制度,督促供货企业按期交货.

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1、采购合同签订后,应建立催收制度,督促供货企业按期交货.催收督促交货供货签订企业采购肉类供货合同采购合同交货方式篇一：采购业务企业内部控制应用指引第7号——采购业务第一节总则一、采购应用指引的目的及依据为了引导企业加强对采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本应用指引。二、采购应用指引的基本目标1.保证存活的采购与生产、销售一致。2.保证采购的存货品质优良。3.保证货款支付或负债增加真实性与合理性。4.42合理揭示企业应享有的购货折扣与折让。5.防止采购环节

2、中违法乱纪行为的发生。6.保证及时、准确地提供存货采购的会计信息。三、采购业务内部控制的风险与关键控制点（一）企业至少应当关注涉及采购业务的下列风险：1.采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。2.采购未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。3.请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊。4.采购行为违反法律法规和企业规章制度的规定，可能受到有关部门的处罚造成资产损失。5.验收程序不规范，可能造成账实不符或资产损失。6.款方式不恰当、执行有偏差，可能导致企业资

3、金损失或信用受损。（二）采购业务内部控制的关键控制点（1）采购付款岗位责任制。（2）采购付款授权批准责任制。（3）请购控制程序。（4）定货报价控制程序。（5）验收控制程序。第二节42采购内控的各环节一、采购的业务环节采购与付款业务的内部控制涉及许多业务环节。这些业务环节及其控制的主要内容是：1．请购根据生产经营需要和储备情况，由仓储或需用部门提出请购单，经领导批准后，交采购供应部门办理。2．订购采购供应部门收到批准的请购单后，应与采购计划进行核对，并深入车间、仓库或销售部门进行调查，确定采购的具体品种、规格、数量，指定采购人员组织采购，大宗货物采购应与供货企

4、业签订合同，并将合同副本分送会计部门及请购部门，以便检查合同的执行情况。3．验收采购合同签订后，应建立催收制度，督促供货企业按期交货。采购的货物运达后，须由仓储部门对照购货发票、合同副本等清点数量，检验质量。根据点验结果填写入库单一式数联，以分别登记业务账、会计账和保管账。在验收时，如果出现品名、规格、花式、质量、数量等不符合合同的，应如实做出记录，并填写书面报告；如有严重不符的，应提出拒绝验收。4．付款42财会部门收到供货企业转来的发票结算联及银行的结算凭证后，应送给采购供应部门复核，并与入库单、采购合同核对无误后，办理结算付款手续；同时在发票结算联上加盖

5、“付讫”戳记。5．记账财会部门根据上述有关原始凭证编制记账凭证，据以登记明细账和总分类账及其他有关账簿。二、岗位责任制与不相容岗位的分离企业应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（一）采购业务的岗位责任制在采购与付款业务的每一个环节应设置相应的岗位。这些岗位有请购、审批、询价、确定供应商、订立采购合同、审计、采购、验收、会计记录、付款审批、付款执行等。企业应实行岗位责任制，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相分离。（二）采购业务不相容岗位的分离采购与付款业务不相容岗位至少包

6、括采购业务的请购与请购审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行。42企业不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程，应根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换。（三）采购业务授权批准制度企业应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。（四）采购业务的人员的业务素质和职业道德要求企业应当配备合格的人员办理采购与付款业务，办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。案例背景：422007年8月2日，美国最大玩具商美泰公司(Mat

7、telInc.)向美国消费者安全委员会提出召回佛山利达生产的96.7万件塑胶玩具，理由是“回收的这批玩具表漆含铅量超标，对儿童的脑部发展会造成很大影响，美国环保组织塞拉俱乐部认为危及儿童安全。事发前，佛山利达的产量已居佛山玩具制造业第二。一夜之间，这家拥有十多年良好生产记录的合资企业成为众矢之的。在美国舆论的不断声讨下，玩具厂商及其上下游供应、检验链上的疏忽被一一曝光和放大。最终，佛山利达被出入境检验检疫部门要求整改，中国国家质量监督管理总局宣布暂停其产品的出口。利达被迫停产，2500名工人几乎无事可做，利达公司合伙人张树鸿承受重大压力，最终一死了之。张树鸿

8、死后3日，美泰第二次宣布，召回的中国产玩具数量增加到