农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研

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1、农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研自从农村信用社开展改革工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善酤，但同时也暴露出一些问题较，针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提椁出了一些建议和对策。蛀一、改革和发展存在的问题悦（一）产权关系仍需进除一步明晰多年以来，农村信用社产权不明晰，法人投治理结构不完善，管理责任驱不落实，成为制约农村信用绨社发展的一个核心问题。以法人为单位改革农村信用社慰产权制度，关键就是要农村千信用社作为一个市场主体，Γ实现“谁出资、谁管理、出笫了问题谁负责”这一

2、目标。秘这就要求股东在依照法律规陈定的范围内以自己的出资额拼来清偿债务，股东享有所出狒资产的收益权，企业由出资巅人或其雇用的经理人员来经榷营。按照市场经济理论，产蛟生这种效应的前提是生产要陔素的市场化流动、组合，而绚非政府行政主导。农村信用冂社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府堕行政主导的结果，社员投入を9/9资本的增多并不意味真正获楼得更多的表决权和管理权，套使社员没有增加股本金份额埴的动力。目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增钞资的局面，导致农村信用社晕股本金经过多次的清产核资飞和改革规范都难以达到真正堠意义上的股权意义，

3、这种非逃真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的岘关键问题。（二）法人艹治理结构不完善农村信态用社在由合作社转向现代金嫡融企业制度过程中，现有的衾法人治理结构不符合或不完姨全符合现代企业制度的要求铬，还没有建立起决策、执行潦、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很稔好的匹配。具体表现为：决刮策机构、执行机构、监督机の构各自的职责分工尚未明确桨，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执噱行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会懔和理事会很难对信用社法人搛代表实施有效的监督和制约呔，“一长独大”的现象仍然鄣严重。

4、（三）经营机制缱僵化和内控乏力9/9由于长员期受“官办”思想和国有商ǒ业银行管理模式的影响，农瀚村信用社在管理上形成了“屁铁工资”、“铁饭碗”、“┾铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放掐经营状态，员工素质普遍偏剁低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在摞同业竞争中处于劣势。在内锵控管理上存在着制度不健全剿、制度执行力差、风险控制力弱等问题。（四）历卡史包袱沉重，资产质量差，片经营困难，潜在金融风险仍冽然很大为了明晰产权关系，真正转换农村信用社的蠃经营机制，国家对试点地区杲的农村信用社不仅发行了

5、专项央行票据，置换了部分不战良资产，弥补或部分弥补了历年亏损挂账，减免了税收嶝，达到“花钱买机制”的目沪的。应该说，这些扶持政策巳的贯彻落实，对于化解农村信用社的历史包袱，改善资艚产质量，提高盈利能力发挥淀了巨大的促进作用。但是，し我们必须清醒地认识到，农村信用社一些深层次矛盾和就问题并未得到根本解决，风佯险状况也没有得到根本改善栓，今后改革发展的问题仍然殉不少。这主要表现在：农村信用社票据兑付条件“门槛晔”较高，“出门”困难，即﹄使票据兑付后历史包袱仍然悼较重，不良贷款总量仍然很讥大，而且还有许多潜在不良9/9资产没有反映出来；人均

6、利润、资产利润率等指标较小谐而亏损面、亏损额仍然较大腋；拨备严重不足，抗风险能镨力尚未得到明显增强；农村信用社股金虽然增加很多，竭但是不少股金在本质上仍然撤是存款化股金，基础很不稳专固；农村信用社在提足各项汴风险拨备后实际资本充足率砜仍然很低；内控制度很不健盘全，案件时常发生，潜在风津险不容乐观。（五）管贼理体制不顺，管理职权和责漾任需要进一步明确经过捏改革，农村信用社管理体制盥发生了重大变化。按照国务院关于“农村信用社的管理勐交由地方政府负责”的要求枝，由省级人民政府全面承担褡对辖内农村信用社的管理和酎风险处置责任，形成了“国紊家宏观调控

7、、加强监管，省杌级政府依法管理、落实责任豹，信用社自我约束、自担风濮险”的农村信用社监督管理卓体制。但是这一新的监督管胞理框架在实际操作中还存在雄着一些问题，主要表现在：孓省级政府依法管理的职责范岬围没有具体划分，造成职责复定位模糊、职责边界不清，壶政企难以分开；省级联社受仃省级人民政府和基层联社双号重授权管理（即省级政府授巳权省级联社对农村信用社进犋行行业管理，社员单位授权＋省级联社对农村信用社进行秒自律管理）缺乏法律依据，彳且多重授权管理对基层联社味违规违制行为缺乏约束力，３多级法人体制在一定程度上巫造成分散决策、低层次决策9/9搡。同时，金

8、融监管与行业管置理、行业管理与自主经营、荟依法管理与自律管理等方面孜的具体内涵还不清晰，各自荷的职权和责任还有待明确，羡职能交叉、责任不