三张报表填列方法20140520

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1、资产负债表会企01表　　编制单位：天华股份有限公司　　2010年12月31日　　单位：元资　产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：  　流动负债：　　 　　货币资金库存现金+银行存款+其他货币资金的帐户余额之和1406300　　短期借款根据帐户余额直接填列300000　　交易性金融资产根据帐户余额直接填列15000　　交易性金融负债根据帐户余额直接填列0　　应收票据根据帐户余额减去相应的坏账准备后的余额填列246000　　应付票据根据帐户余额直接填列200000　　应收账款应收账款和预收账款明细帐借方余额计算并减去相应坏账准备的余额填列299100　　应

2、付账款预付账款和应付账款明细帐贷方余额计算填列953800　　预付款项根据预付账款和应付账款明细帐借方余额和减去相应的坏账准备计算填列100000　　预收款项应收账款和预收账款明细帐贷方余额计算填列O　　应收利息根据帐户余额减去相应坏账准备填列0　　应付职工薪酬根据帐户余额直接填列110000　　应收股利根据帐户余额减去相应坏账准备填列O　　应交税费根据帐户余额直接填列（有贷方用“-”）36600　　其他应收款根据帐户余额减去相应的坏账准备余额填列5000　　应付利息根据帐户余额直接填列1000　　存货原材料+库存商品+委托加工物资+周转材料+材料采购+在途物资+发出商品+-材料成本差异-

3、存货跌价准备（商品进销差价、受托待销商品、委托代销商品、代销商品款、工程施工、工程结算、生产成本、劳务成本等）2580000　　应付股利根据帐户余额直接填列O　一年内到期的非流动资产根据非流动资产帐户余额到期时间分析填列0　　其他应付款根据帐户余额直接填列50000　　其他流动资产待处理财产损益、递延损失等科目借方余额100000　　一年内到期的非流动负债根据非流动负债余额到期时间分析填列1000000　　流动资产合计上述项目合计数4751400　　其他流动负债待处理财产损益、递延收益科目贷方余额0　非流动资产：  　　流动负债合计上述项目合计2651400　　可供出售金融资产根据帐户余额

4、减去相应的资产减值准备的余额填列0　非流动负债：  　　持有至到期投资根据帐户余额减去相应的资产减值准备的余额填列O　　长期借款帐户余额减未一年内到期部分的余额600000　　长期应收款帐户余额减未实现融资收益及坏账准备和一年内到期部分的余额0　　应付债券根据帐户余额直接填列O　　长期股权投资根据帐户余额减去相应的资产减值准备的余额填列250000　　长期应付款帐余减未确认融资费用和一年内到期部分的余额0　　投资性房地产帐户余额减相应的资产减值准备和折旧摊销的余额O　　专项应付款根据帐户余额直接填列0　　固定资产帐户余额减相应的资产减值准备和累计折旧的余额（即净额）1100000　　预计负

5、债根据帐户余额直接填列0　　在建工程根据帐户余额减去相应的资产减值准备的余额填列1500000　　递延所得税负债根据帐户余额直接填列O　　工程物资根据帐户余额直接填列O　　其他非流动负债根据相关帐户余额直接填列O　　固定资产清理根据帐户借方余额直接填列（贷方损失以“-”填列）0非流动负债合计上述项目合计600000　　生产性生物资产根据帐户余额减去相应的资产减值准备的余额填列O负债合计上述项目合计3251400　　油气资产帐户余额减相应的资产减值准备和累计折耗的余额O　所有者权益（或股东权益）：  　　无形资产帐户余额减相应的资产减值准备和累计摊销的余额600000　　实收资本（或股本）根

6、据帐户余额直接填列5000000　　开发支出根据研发支出中的“资本化支出”明细科目余额填列O　　资本公积根据帐户余额直接填列0　　商誉根据帐户余额直接填列0　　减：库存股根据帐户余额直接填列O　　长期待摊费用根据帐户余额减去一年内摊销的部分填列0　　盈余公积根据帐户余额直接填列100000　　递延所得税资产根据帐户余额直接填列0　　未分配利润根据帐户余额填列（为弥补亏损“-”）50000　　其他非流动资产企业期末持有公益性生物资产等科目余额200000　所有者权益（或股东权益）合计上述项目合计5150000非流动资产合计上述项目合计3650000　　  资产总计上述项目总计　　840140

7、0　　负债和所有者权益（或股东权益）总计上述项目总计8401400利　润　表会企02表编制单位：天华股份有限公司　　　　2010年　　　单位：元项　目本期金额上期金额（略）　一、营业收入　　主营业务收入和其他业务收入科目的发生额之和 　　减：营业成本　　主营业务成本和其他业务成本科目的发生额之和 　　　　营业税金及附加　　营业税金及附加科目的发生额 　　　　销售费用　　销售费用科目的发生额 　　　　管理费用　　管理费用科