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时间:2018-08-07
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1、2006年事务所报表编报说明一、2006事务所报表格式Excel工作簿使用说明各事务所直接在省协会网站上下载的《2006事务所报表格式》Excel工作簿中填写报表内容。该工作簿中共有9张工作表,分别是:封面、资产负债表(01表)、利润分配表(02表)、业务收入明细表(04表)、主营业务成本表(05表)、管理费用表(06表)、基本情况表(07表)、纳税情况表(08表)、审核表。其中,审核表是自动生成,不需要填写及打印,其余8张报表均需手工填写。当逐项填写完成前8张报表后,审核表将自动生成各项表内公式、表间公式的审核结果。制表人员可直接从审核表中看到报表数据存在的问题及现场数据。审核表中“项目”
2、栏为各审核公式的名称内容,“错误提示”栏显示审核错误的具体原因,“现场数据”栏显示与该公式相关的报表数据。当“错误提示”栏中显示黑色“Ok”字样时,表示该公式审核正确;当“错误提示”栏中显示红色文字时,表示该公式审核出勾稽错误,制表人员应根据红色错误提示修改相应报表数字,直至红色文字消失为止;当“错误提示”栏中显示绿色文字时,表示该公式审核出逻辑问题,但有可能事务所确实存在该种财务状况,制表人员在排除填写错误的原因后,可不修改报表数据,但必须将本问题及存在原因在财务情况说明书中详细解释。7制表人员在确认审核表无错误提示后,直接将前8张报表打印(已设置好打印格式为A4幅面),并在封面加盖公章。
3、将审核无误的该Excel工作簿更名为《XXXX事务所2006报表》,并将电子版上报。为保证审核表功能的有效性,确保事务所报表数字的正确以及方便省协会统一汇总录入报表,请各事务所直接在下载的工作簿中输入报表,不要试图更改报表格式或栏目。二、报表填报说明(一)封面1、注协代码、评协代码分别是中注协、中评协给各事务所确定的8位事务所编码,山东省境外事务所分所则为12位编码。如事务所不具备兼营资质,则只填写其中一项。2、必须填写联系电话中固定电话和手机号码,其中手机号码应为制表人员的号码。省协会在审核报表过程中发现问题时,将通过以上联系方式与事务所联系,各事务所务必确保该联系方式在协会报表会审期间的
4、畅通有效。3、打印出封面后,应加盖事务所公章。(二)会所01表—资产负债表1、第67行“资产总计”年初数、期末数应分别与第135行“负债和所有者权益总计”年初数、期末数相等。(审核公式第1、2项)2、第115、118、119行“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”当期末数与年初数不相等即本期发生变动时,应在财务情况说明书中予以披露解释。(审核公式第31、32、33项)3、第107行“职业风险基金”7期末数与年初数的差额与06表管理费用表第19行“职业风险基金”本年累计数不相等时,应根据错误提示分析原因,并在财务情况说明书中予以披露解释。(三)会所02表—利润及利润分配表1、第55行“未分配
5、利润”上年数应与第32行“年初未分配利润”本年累计数相等。(审核公式第3项)2、第55行“未分配利润”上年数、本年累计数应分别与01表资产负债表第121行“未分配利润”年初数、期末数相等。(审核公式第23、24项)3、第1行“主营业务收入”上年数、本年累计数应分别与04表业务收入明细表第1行“主营业务收入”上年数、本年累计数相等。(审核公式第25、26项)4、第4行“主营业务成本”上年数、本年累计数应分别与05表主营业务成本表第20行“合计”上年数、本年累计数相等。(审核公式第27、28项)5、第15行“管理费用”上年数、本年累计数应分别与06表管理费用表第35行“合计”上年数、本年累计数相
6、等。(审核公式第29、30项)6、第34行“其他转入”上年数、本年累计数如有数字,应在财务情况说明书中予以披露解释。(审核公式第35项)7、第39~50行利润分配各项上年数、本年累计数如有数字,应在财务情况说明书中予以披露解释。(审核公式第36项)78、利润分配表补充资料各项本年累计数、上年实际数如有数字,应在财务情况说明书中予以披露解释。(审核公式第37项)(四)会所04表—业务收入明细表1、第2行“审计收入”上年数、本年累计数如有数字,则第14行“审计户数”上年数、本年累计数应相应有数字,反之亦然。(审核公式第4、5项)2、第6行“验资收入”上年数、本年累计数如有数字,则第15行“验资户
7、数”上年数、本年累计数应相应有数字,反之亦然。(审核公式第6、7项)3、第7行“资产评估收入”上年数、本年累计数如有数字,则第16行、21行、22行“评估户数”、“评估项目评估值”、“评估项目账面原值”上年数、本年累计数应相应有数字,反之亦然。(审核公式第8、9项)4、第8行“咨询服务收入”上年数、本年累计数如有数字,则第17行“咨询服务户数”上年数、本年累计数应相应有数字,反之亦然。(审核公式第10、11项
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