移民资金内审后扶稽察方案.doc-怀化市移民局

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1、怀化市水库移民管理局关于印发《怀化市移民资金内部审计暨后期扶持政策稽察实施方案》的通知相关县市区移民局（办）：为贯彻落实《水利部移民局关于印发〈水库移民后期扶持资金内部审计暂行办法〉的通知》（移审计[2013]30号）、《水利部水库移民开发局关于印发水库移民后期扶持政策实施稽察办法的通知》（移稽察[2012]67号）、《湖南省水库移民开发管理局关于认真做好2015年度移民资金内部审计工作的通知》（湘移函[2015]61号）和《湖南省水库移民开发管理局关于认真做好2015年度水库移民稽察工作的通知》（湘移函[2015]62号）精神，经局党组研究同意，现将《怀化市移民

2、资金内部审计暨后期扶持政策稽察实施方案》印发给你们，请遵照执行。附件：1、怀化市移民资金内部审计暨后期扶持政策稽察实施方案　　　　　2、怀化市移民资金内部审计暨后期扶持政策稽察安排表　　　　　3、被审计、稽查单位需提供的资料　　　　　4、湖南省水库移民开发管理局关于认真做好2015年度移民资金内部审计工作的通知怀化市水库移民管理局2015年5月29日附件1：怀化市移民资金内部审计暨后期扶持政策稽察实施方案为切实做好2015年我市移民资金内部审计和大中型水库移民后期扶持政策实施稽察工作，创新资金监管机制，促进库区和移民安置区经济社会发展和移民持续增收，根据《水利部移

3、民局关于印发〈水库移民后期扶持资金内部审计暂行办法〉的通知》（移审计[2013]30号）、《水利部水库移民开发局关于印发水库移民后期扶持政策实施稽察办法的通知》（移稽察[2012]67号）、《湖南省水库移民开发管理局关于认真做好2015年度移民资金内部审计工作的通知》（湘移函[2015]61号）和《湖南省水库移民开发管理局关于认真做好2015年度水库移民稽察工作的通知》（湘移函[2015]62号）要求，经局党组研究同意，决定在相关县市区开展移民资金内部审计和大中型水库移民后期扶持政策实施稽察工作，具体实施方案如下：一、检查范围和对象检查范围：2013、2014年度

4、水库移民后期扶持资金和在建电站淹没补偿资金；2014年度大中型水库移民后期扶持实施情况；2013年以来，国家、省、市审计稽察发现问题的整改情况等。内部审计对象：辰溪县、新晃县、芷江县、会同县、靖州县、通道县。后扶稽察对象：溆浦县、中方县、洪江区、靖州县。二、检查的内容按照有关法律法规和移民资金、项目管理制度，检查移民项目在前期工作、立项审批、实施管理、竣工验收、资金申请、拨付使用、整理归档过程中是否存在以下问题：1、利用资金、项目管理权，以单位或集体的名义截留和挪用移民资金。2、冒领、私分移民资金。3、项目申报弄虚作假，套取移民资金。4、资金拨付不足额、不及时，滞

5、留、延压项目资金。5、未执行县级报账制。6、没有按照“计划跟着规划走”的要求申报计划项目。7、违反政府采购及招投标管理规定。8、未按规定时间启动项目、未近期完成项目建设任务。9、项目实施过程中，未经批准擅自变更项目实施内容、地点、规模。10、竣工验收后未履行移交管护手续。11、其他违规违纪违法问题。三、程序安排移民资金内部审计和大中型水库移民后期扶持政策实施稽察工作自本实施方案印发之日起，3个月内完成，分部署启动、实施检查、反馈报告、落实整改4个阶段。（一）部署启动阶段1、成立领导小组。市局成立怀化市移民资金内部审计和后期扶持政策实施稽察工作领导小组，党组书记、局

6、长张勇同志任组长，副局长武清春同志、总工程师刘扬同志任副组长。内审由计划财务科牵头、后扶稽察由后期扶持科牵头。工作方式是委托具有资质的社会中介机构参与，从内审和稽察专家库、信息库中抽调人员进行县市区交叉检查。2、制定实施方案。领导小组研究制定工作方案，部署启动联合检查工作。牵头科室负责制定具体实施计划，组织实施移民资金内部审计和后期扶持政策实施稽察工作。（二）实施检查阶段1、检查小组进点。听取被审计单位介绍，了解单位概况、有关制度，修改计划，确定重点。2、查看资料。收集所需资料；核查会计报表与总账、明细分类账是否相符；根据《移民资金实施情况明细表》确定重点审核对象

7、；核查重点审核对象的合法性、合规性、资料完整性；直补资金，直补名单、直补动态管理、抽查3-4名移民直补资金到账情况，是否及时足额；基础设施项目每个年度抽查8—10个项目，生产开发项目每个年度抽查2—4个项目，移民培训项目每个年度抽查1—2个项目核查资金的支付是否严格按照国家、省市有关制度、规定及本单位内部管理制度执行。3、实地调查。实地查看项目的实施情况，核实项目的真实性；实地走访移民，了解移民是否知晓移民所在地移民资金的使用情况；了解移民对移民资金使用的意见建议。核查淹没补偿资金的使用情况。（三）反馈报告阶段就以前检查、审计发现的问题，在此次检查发现未整改的和此

8、次检查存在