企业内部控制培训教材-企业内部控制规范

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1、企业内部控制培训教材-企业内部控制规范企业内部控制规范培训教材企业内部控制培训教材企业内部控制规范二〇一〇年十二月0企业内部控制规范培训教材目录第一部分企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范………………………………………………5第二部分企业内部控制应用指引1、组织架构…………………………………………………………242、发展战略…………………………………………………………253、人力资源…………………………………………………………264、社会责任…………………………………………………………285、企业文化…………………………………………………………

2、306、资金活动…………………………………………………………317、采购业务…………………………………………………………348、资产管理…………………………………………………………369、销售业务…………………………………………………………3810、研究与开发………………………………………………………3911、工程项目…………………………………………………………4112、担保业务…………………………………………………………4413、业务外包…………………………………………………………4614、财务报告…………………………………………………………47

3、15、全面预算…………………………………………………………4916、合同管理…………………………………………………………517><17、内部信息传递……………………………………………………5318、信息系统…………………………………………………………54企业内部控制培训教材-企业内部控制规范企业内部控制规范培训教材企业内部控制培训教材企业内部控制规范二〇一〇年十二月0企业内部控制规范培训教材目录第一部分企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范………………………………………………5第二部分企业内部控制应用指引1、组织架构………………………………………

4、…………………242、发展战略…………………………………………………………253、人力资源…………………………………………………………264、社会责任…………………………………………………………285、企业文化…………………………………………………………306、资金活动…………………………………………………………317、采购业务…………………………………………………………348、资产管理…………………………………………………………369、销售业务…………………………………………………………3810、研究与开发……………………………………………………

5、…3911、工程项目…………………………………………………………4112、担保业务…………………………………………………………4413、业务外包…………………………………………………………4614、财务报告…………………………………………………………4715、全面预算…………………………………………………………4916、合同管理…………………………………………………………517><17、内部信息传递……………………………………………………5318、信息系统…………………………………………………………54企业内部控制评价指引…………………………………

6、……………561企业内部控制规范培训教材企业内部控制审计指引………………………………………………59附录：内部控制审计报告的参考格式………………………………63第三部分解读材料前言……………………………………………………………………67一、组织架构…………………………………………………………82二、发展战略…………………………………………………………87三、人力资源…………………………………………………………93四、社会责任…………………………………………………………98五、企业文化………………………………………………………103六、资金活动………

7、………………………………………………107七、采购业务………………………………………………………120八、资产管理………………………………………………………125九、销售业务………………………………………………………135十、研究与开发……………………………………………………139十一、工程项目……………………………………………………142十二、担保业务……………………………………………………156十三、业务外包……………………………………………………162十四、财务报告……………………………………………………167十五、全面预算………………………

8、……………………………<175十六、合同管理……………………………………………………184十七、内部信息传递…………………