2016企业所得税年度申报鉴证业务工作底稿

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1、2015企业所得税年度申报鉴证业务工作底稿工作表目录底稿目录编号一、综合类编号五、扣除类调整项目编号资产负债表项目类1底稿封面595-1-1工资薪金支出审核表11915-1库存现金审核表21-1审核整体工作计划605-1-2职工福利费支出审核表12015-2银行存款审核表31-2管理层声明书615-1-3职工教育经费支出审核表12115-3其他货币资金审核表41-3关联方及其交易声明书625-1-4工会经费支出审核表12215-4交易性金融资产审核表51-4审核过程中重大问题请示报告635-1-5基本社会保障性缴款审核表12

2、315-5应收票据审核表61-5交换意见记录645-1-6住房公积金审核表12415-6应收账款审核表71-6企业提供资料清单655-1-7补充养老保险审核表12515-7预付账款审核表7><81-7企业基本情况表665-1-<8补充医疗保险审核表12615-<8应收利息审核表91-<8境内分支机构财务信息表675-1-9其他职工薪酬项目审核表12715-9应收股利审核表101-9人员信息表6<85-2业务招待费支出审核表12<815-10其他应收款审核表111-10资产总额信息表695-3广告费和业务宣传费支出审核表129

3、15-11存货审核表121-11企业基本税收政策表705-4捐赠支出审核表13015-12待摊费用审核表131-12主要会计政策与会计估计表715-5利息支出审核表13115-13待处理财产损益审核表141-13内部控制调查表725-6罚金、罚款和被没收财物的损失审核表13215-14可供出售金融资产审核表151-14审计报告审阅记录735-7税收滞纳金、加收利息审核表13315-15持有至到期投资审核表161-15审核工作总结745-<8赞助支出审核表13415-16长期应收款审核表编号二、收入项目类755-9与未实现融资

4、收益相关在当期确认的财务费用审核表13515-17长期股权投资审核表172-1主营业务收入审核表765-10佣金和手续费审核表13615-1<8投资性房地产（成本模式）审核表1<82-1-1收入截止性测试表775-11跨期扣除项目审核表13715-19投资性房地产（公允价值模式）审核表192-1（2）金融企业营业收入审核表7<85-12与取得收入无关的支出审核表13<815-20固定资产审核表202-1（3）事业单位收入审核表795-13其他扣除费用审核表13915-21在建工程审核表212-1（4）民间非营利组织收入审核表

5、编号六、资产类调整项目14015-22工程物资审核表222-2其他业务收入审核表<806-1固定资产折旧审核表14115-23固定资产清理审核表232-3公允价值变动损益审核表<816-1-1按加速折旧及一次性扣除政策计算的折旧明细审核表14215-24生产性生物资产审核表242-4投资收益审核表<826-1-2按税收一般规定计算的折旧明细审核表14315-25油气资产审核表252-5营业外收入审核表<836-2生产性生物资产折旧审核表14415-26无形资产审核表262-5（2）金融企业营业外收入审核表<846-3无形资产

6、摊销审核表14515-27研发支出审核表编号三、成本费用类<856-4长期待摊费用审核表14615-2<8商誉审核表273-1主营业务成本审核表<866-5资产损失税前扣除及纳税调整审核表14715-29长期待摊费用审核表2<83-1-1主营业务收入、成本审核表<876-5-1资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整审核表14<815-30递延所得税资产审核表293-1-2存货计价测试表<8<86-6其他资产类调整审核表14915-31其他非流动资产审核表303-1（2）金融企业营业支出审核表编号七、特殊事项调整项目15015

7、-32短期借款审核表313-1（3）事业单位支出审核表<897-1企业重组纳税调整审核表15115-33交易性金融负债审核表323-1（4）民间非营利组织支出审核表907-2特殊行业准备金纳税调整明细审核表15215-34应付票据审核表333-2其他业务成本审核表917-3政策性搬迁纳税调整审核表15315-35应付账款审核表343-3营业税金及附加审核表927-4房地产项目明细审核表15415-36预收账款审核表353-4销售费用审核表937-5其他特殊事项调整审核表15515-37应交税费审核表363-5管理费用审核表编

8、号八、特别纳税调整15615-3<8应付职工薪酬审核表373-6财务费用审核表94<8-1特别纳税调整审核表15715-39应付利息审核表3<83-7资产减值损失审核表编号九、其他纳税调整15<815-40应付股利审核表393-<8营业外支出审核表959-1其他纳税调整项目审核表15915