风险管理岗位练功专业应知应

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1、风险管理岗位练功专业应知应会习题集一、填空题1.根据《反不正当竞争法》规定，抽奖式的有奖销售最高奖金额不能超过5000元.2.根据公司合同管理办法规定，对外签署合同应加盖合同专用章。3、建立健全惩治和预防腐败体系，要从加强党的执政能力建设的战略高度，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针。4、我们既要增强反腐败斗争的紧迫感，又要充分认识其长期性、艰巨性和复杂性，树立长期作战的思想，抓紧建立健全惩治和预防腐败体系。5、在社会主义精神文明建设中，围绕建设社会主义核心价值体系，结合社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育和法制教育，开展丰富多彩

2、的廉政文化创建活动。6、2009年7月12日，中共中央办公厅、中华人民共和国国务院办公厅近日印发了《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》（以下称《若干规定》）。《若干规定》明确了国有企业领导人员的廉洁从业行为规范，在滥用职权、以权谋私、侵害公共利益、职务消费和作风建设等五大方面，向领导人员明确提出了“禁令”。7、“三重一大”指重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用。8、各级党委(党组)要认真落实党内监督的各项制度，通过贯彻实施民主生活会、重要情况通报和报告、巡视、谈话和诫勉、述职述廉、报告个人有关事项以及考察考核等监督制度，加强对党

3、员领导干部执行本准则情况的监督检查。二、判断题1、根据《招标投标法》的规定，在确定中标人前，招标人可以与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判。（×）2、公司商业秘密管理办法规定“非公开性”、“实用性”、“秘密管理性”是商业秘密的三大构成要件，是认定商业秘密的基本原则。（√）3、审计依据的时效性是指审计依据在审计时是否有效。 （×）4、当被审计单位的内部控制失效时，审计人员应将控制风险确定为高水平。 （√）5、《中华人民共和国审计法》规定的审计法律责任是以行政责任为主的法律责任，也包括相应的民事责任和刑事责任。 （×）6、审计质量控制既包括审

4、计组织和审计人员对自身活动进行的控制，也包括法律和其他组织对审计的制约和控制。 （×）7、穿行测试是指针对某项控制的某个控制环节，选择若干时期的同类业务进行检查，来确认和观察有关的控制政策和程序的执行情况。 （×）8、改进抽样方法是控制和降低误拒风险的最有效方法。 （×）9、后续审计虽然是对原审计项目的继续审计，但是仍应撰写报告，并将相关审计资料与原审计项目的有关文件一起存档保管。 （√）10、由于在各个业务循环审计时已对相关内部控制进行了测试，所以审计人员无须对资产负债表编制的内部控制系统再进行评审。 （×）11、经济责任审计其实就是财务审计。（×

5、）12、在审查固定资产减值准备时，审计人员应结合累计折旧账户，确认已计提减值准备的固定资产是否按照账面价值和尚可使用寿命调整折旧计提金额。 （√）13、党员领导干部廉洁从政是坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的路线方针政策的重要保障。（√）三、单选题1．根据公司采购管理办法规定，不能适用以下哪种方式进行采购？（E）A.招标B.竞争性谈判C.询价D.简易采购E.议标F.直接谈判2、审计产生的前提条件是：（B） A.私有制的产生B.受托经济责任关系的确立 C.社会化大生产的形成D.市场经济的形成3、按照《审计

6、署关于内部审计工作的规定》，无须授权或批准，内部审计机构有权：（A ） A.召开与审计事项有关的会议B.对违法人员进行通报批评C.对可能转移的会计凭证进行封存D.对本单位领导进行任期经济责任审计4、审计人员在审计过程中应保持合理的职业谨慎，下列行为中属于合理的职业谨慎的是：（D ） A.对审计事项全部采用详查法B.在所有情况下，固有风险全部确定为高水平C.对所有审计事项均确定较低的审计风险D.严格遵守审计准则 5、下列审计证据中，证明力最强的是：（D） A.被审计单位提供的证明材料 B.被审计单位会计人员的言词证据 C.有关审计事项的环境证据 D.审

7、计人员亲自编制的相关资料 6、审计管理贯穿于：（D）  A.审计计划阶段 B.审计实施阶段 C.审计报告阶段 D.审计业务活动的全过程7、下列属于审计质量控制措施的是：(C)A．对所有审计事项均采用详查法B．对所有审计项目都要实施后续审计C．审计工作底稿的复核制度D．在审计业务范围内，选择简单、易审的项目进行审计8、在下列关于审计机关后续审计的说法中。正确的是：(D)A．后续审计就是定期审计B．后续审计就是继续审计C．后续审计就是报送审计D．后续审计是对审计决定执行情况进行的追踪审计9、下面是某公司近三年应收账款账户的相关信息：(D)  指针描述  

8、1年  2年  3年应收账款净额占总资产比率  23.4  27.3  30.8应收账款坏账损失率  6.9