全面预算管理流程

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1、全面预算管理流程（2009年）2008年07月-2-目录一、全面预算管理流程1（一）全面预算目标制定流程1（二）全面预算启动流程2（三）全面预算编制和审批流程4（四）全面预算事前审批流程5（五）预算外事项审批流程6（六）超预算事项审批流程8（七）全面预算评价流程9（八）全面预算调整流程10二、全面预算编制流程12（一）已知项目收入预算编制流程12（二）未知项目收入预算编制流程14（三）回款预算编制流程15（四）外单位配合费预算编制流程16（五）业务成本费用预算编制流程18（六）资本支出预算编制流程20-2-全面预算管理流程一、全面预算管理流程（一）全面预算目标制定流程

2、1．适用范围本流程适用于年度预算目标的制定工作。2．流程起点和终点起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。3．流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部4．流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制定下一年度预算目标预算管理办公室主任2预算管理委员会制定年度预算目标预算管理委员会主席3设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析企业发展部总经理关键点14预算年度市场分析及竞争策略分析市场部总经理5计划分析及生产运营分析计划部总经理6

3、公司财务运行情况分析财务部总经理7上年度全面预算执行情况分析预算管理办公室主任关键点28预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度预算目标草案预算管理办公室主任9预算管理委员会审核年度预算目标草案预算管理委员会主席关键点310形成设计院下年度预算目标，并正式发布预算管理委员会主席关键点4-2-全面预算管理流程5．流程图（二）全面预算启动流程1．适用范围本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。2．流程起点和终点起点：全面预算管理委员会更新名单。终点：预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。3．流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助

4、部门：各预算责任单位-2-全面预算管理流程4．流程说明代码节点操作说明责任岗位关键点1更新设计院预算管理委员会成员名单预算管理委员会主席2召开年度预算准备工作动员会预算管理委员会主席3核准各预算单位职责；落实各预算责任单位全面预算指标；落实归口管理部门责任预算管理办公室主任关键点14预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归口管理职责的初稿预算管理委员会主席关键点25设计更新全面预算管理流程；设计更新全面预算编制表单；设计更新预算编制说明模板预算管理办公室主任6预算管理委员会审议全面预算管理流程、表单、说明模板预算管理委员会主席7形成设计院全面预算管理体系，并正式发布预

5、算管理委员会主席5．流程图-5-全面预算管理流程（三）全面预算编制和审批流程1．适用范围本流程适用于全面预算编制和审批过程。2．流程起点和终点起点：年度经营目标发布。终点：预算管理委员会审议通过全面预算方案，并正式发布。3．流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4．流程说明代码节点操作说明责任岗位关键点1设计院全面预算管理委员会正式发布年度预算目标预算管理委员会主席2发布设计院全面预算编制指导文件预算管理办公室主任3各预算责任单位编制年度预算各预算责任单位4预算工作组审核预算工作组组长关键点15预算管理办公室汇总平衡各单位预算预算管理办

6、公室主任关键点26形成设计院全面预算初稿预算管理办公室主任7预算管理委员会审核预算管理委员会主席关键点38形成设计院年度预算，并正式发布预算管理委员会主席-5-全面预算管理流程5．流程图（四）全面预算监控流程1．适用范围本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。2．流程起点和终点起点：预算责任单位提出预算额度申请。终点：预算监控责任单位批准（或否决）申请。3．流程涉及的部门1、主推部门：预算监控责任单位2、协助部门：各预算责任单位-5-全面预算管理流程4．流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1预算责任单位提出业务申请预算责任单位2审核是否为预算内事项预算监控

7、单位关键点13审核是否为在预算限额内预算监控单位关键点24审核是否符合预算审批条件预算监控单位关键点35符合预算审批条件，批准申请预算监控单位6不符合预算审批条件，否决申请预算监控单位7执行审批结果预算监控单位8预算外事项直接进入预算外事项审批流程9超预算事项直接进入超预算事项审批流程5．流程图（五）预算外事项审批流程1．适用范围本流程适用于预算外事项的审批过程。2．流程起点和终点起点：预算责任单位提出预算外事项申请。-20-全面预算管理流程终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。3．流程涉及的部门1、主推部门：全面预算管理委员会（