金融机构基于风险的反洗钱机制探讨

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1、金融机构基于风险的反洗钱机制探讨高增安（西南交通大学经济管理学院，成都610031）摘要：金融机构的洗钱风险分为内部风险和外部风险。内部风险决定于法律规制和控制体系，它集中体现为制度风险；外部风险包括产品/服务风险、客户风险、地理风险，它聚焦于账户。通过回顾反洗钱方法的历史演变过程，本文提出了金融机构基于风险细分与风险评估的洗钱风险管理两阶段模型。关键词：金融机构；洗钱风险；风险细分；风险评估；反洗钱机制作者简介：高增安，博士，西南交通大学经济管理学院副教授，研究方向：国际金融与管理。中图分类号：F832.3

2、文献标识码：AResearchonFinancialInstitutions’Risk-BasedAnti-MoneyLaunderingMechanismAbstract:Financialinstitutions’(FIs’)moneylaunderingrisks(MLRs)areclassifiedintotwocategories:interiorrisksandexteriorrisks.Originatedfromlegalregulationsandcontrolsystems,theinte

3、riorrisksaretypicallyrepresentedbyregimerisks.Theexteriorrisksincludeproduct/servicerisks,customerrisks,andgeographicalrisks,withtheirfocusonaccounts.Atwo-stageMLRmanagementmodelisproposedonthebasisofFIs’risksegmentationandevaluationthroughareviewoftheanti-

4、moneylaundering(AML)approaches.Keywords:Financialinstitution;Moneylaunderingrisks;Risksegmentation;Riskevaluation;Anti-moneylaunderingmechanism经济金融一体化加大了国际金融体系的系统风险（Alexander,2001）[1]。作为资金流动的载体和媒介，金融机构是反洗钱与洗钱较量的主战场。目前，我国的融资渠道仍然以间接融资为主。截止2005年底，金融业90%以上的资产都集

5、中在银行业。基此，中国人民银行继续将政策性银行、商业银行、信用合作社、邮政储蓄机构等金融机构确定为现阶段反洗钱监管的主要对象。然而，现行监管制度假定，所有金融机构都提供相同或者大体相似的产品和服务，业务关系类型和组织结构状况也类同或近似，因而凡事采取一刀切的做法。其实，金融界是一个非常活跃的领域，“相似”只是偶然，“个性”才显客观。尤其是众多的民营机构，他们充满活力，在商业化的、高度竞争的、瞬息万变的环境中锋芒毕露。因此，借鉴国外发达国家的反洗钱方法，赋予金融机构以一定程度的灵活性和自主权，应该成为我国反洗钱

6、工作的重要理念和举措。本文拟探讨金融机构基于风险细分与评估的反洗钱机制。金融机构的洗钱风险细分金融机构的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险、结算风险、操作风险、法律风险、系统风险等。20世纪80年代以前，信用风险是金融机构面临的主要风险。进入90年代以后，全球证券市场和金融衍生工具市场的飞速发展、资产证券化趋势的加强、表外业务的迅速膨胀以及国际金融市场发生的其他一系列重大变革，已经把市场风险推向了金融机构风险管理的风口浪尖。特别是美国9·11事件以来，随着洗钱和恐怖融资形势的日益严峻，国际组织、各国政府

7、、专业性机构的一系列规定，都赋予金融机构以法定的反洗钱义务，防范洗钱风险因而成为金融机构的监控重点。洗钱风险是指金融机构因为从事、参与、纵容或便利洗钱活动而带来的商誉损失和合规风险，是金融机构信用风险、操作风险、法律风险、系统风险的综合反映。无论从发生的可能性还是从危害程度来看，洗钱风险都是当前金融监管和机构行为自律的一大重点。就微观而言，金融机构的洗钱风险来自于内、外两个方面（如图1所示）。其中，内部风险决定于法律规制和控制体系，它们集中体现为制度风险；外部风险包括产品/服务风险、客户风险、地理风险，其焦点

8、集中在账户。a）内部风险b）外部风险图1金融机构洗钱风险模型1．制度风险。金融机构的内部洗钱风险集中体现在制度建设方面，它是由法律环境和内控体系共同决定的。反洗钱制度的缺失和不完善，将给不法分子利用金融机构洗钱以可乘之机。金融机构的反洗钱制度一方面应该是国家法规强制性要求的反映，另一方面也是机构自主反洗钱意识的体现，任何一个方面的缺陷、漏洞都会使金融机构面临体制性洗钱风险。比如，对工作人员的行为失察