丁字型账户、报表空白表

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1、1利润表编制单位：年月单位：元项目本月数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润利润表编制单位：年月单位：元项目本月数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润资产负债表会企01表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：货币资金交

2、易性金融资产应收票据应收账款预付账款其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程固定资产清理无形资产长期待摊费用其他非流动资产资产总计略流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计略资产负债表会企01表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：货币资金交易性金融资产应

3、收票据应收账款预付账款其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程固定资产清理无形资产长期待摊费用其他非流动资产资产总计略流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计略原材料总账会计科目：单位：元20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日原材料明细账金额单位：元材料名称：重量单位：千克20××年凭证号摘要借方贷

4、方借或贷余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额原材料明细账金额单位：元材料名称：重量单位：千克20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额原材料明细账金额单位：元材料名称：重量单位：千克20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额利润分配明细账会计科目：未分配利润单位：元20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日利润分配明细账会计科目：单位：元20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日利润分配明细账会计科目：单位：元20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日利润分配明细账会计科目：单位：元20××年凭证号摘要借方贷方借

5、或贷余额月日利润分配总账会计科目：单位：元20××年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日登记以上业务涉及的所有总账账户库存现金银行存款月初余额月初余额应收账款预付账款月初余额月初余额其他应收款坏账准备月初余额月初余额交易性金融资产交易性金融资产——成本月初余额月初余额交易性金融资产——公允价值变动公允价值变动损益月初余额月初余额材料采购原材料月初余额材料成本差异库存商品月初余额月初余额预付账款（待摊费用）生产成本月初余额月初余额制造费用固定资产月初余额工程物资固定资产清理累计折旧在建工程月初余额短期借款应付账款月初余额月初余额预收账款应付职工薪酬月初余额月初余额应交税费应付股利月初余额其他应付款

6、应付利息（预提费用）月初余额月初余额实收资本资本公积月初余额月初余额盈余公积主营业务收入月初余额主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失所得税费用本年利润利润分配月初余额编制该企业2008年12月的“总分类账户发生额及余额试算平衡表”（见表12—6）。表12—6总分类账户发生额及余额试算平衡表单位：元会计科目期初余额本期发生额期末余额借方余额贷方余额借方金额贷方金额借方余额贷方余额库存现金银行存款应收账款预付账款其他应收款坏账准备材料采购原材料材料成本差异库存商品待摊费用生产成本制造费用固定资产累计折旧在建工程短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付

7、款预提费用实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失所得税费用合计试编制该企业2008年12月的资产负债表和利润表（见表12—7和表12—8）。表12—7资产负债表会企01表编制单位：××企业2008年12月31日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：（略)流动负债：（略)货币资金短期借款应收账款应付账款预