公司财务管理制度40修改稿41

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1、财务管理制度（修改稿）某有限公司第一章财务报销结算管理根据国家财政部有关文件的精神，结合公司实际情况，本着从实际出发，合理开支的原则，对公司借款及报销结算有关规定修订如下：第一条单据报销审批范围1、董事长签字报销的单据：（1）董事会费用；（2）内控办公室费用（包括办公费、差旅费、车辆费用等）；（3）总经理、副总经理、副总工程师、特聘人员月工资8000元（含8000元）以上及董事会直接所属内控办成员、人力资源经理、财务经理、审计或监督人员的工资，但不包括杜胜、杜浦及其所属人员的工资；（4）基建发生的不包括单项工程正常修缮

2、2万元以下费用；（5）国内、外公司设立发生的所有费用；（6）新项目费用；（7）不合格单据（白条部分）但不含合同履行费单笔3000元以上（含3000元）必须由部门经理呈送董事长签字报销；（8）销售临时咨询费单笔3000元（含3000元）以上部分；（9）财务部调帐单据；（10）公司发生的政府职能部门非直接经营性费用（不包括工商、银行、税务、质检、水利等直接与经营有关的费用）；（11）公司筹资费用；（12）公司资金调配业务；（13）对外投资；（14）实际花费超过董事长签字批准范围的单据。2、董事长签字批准的业务：（1）国、内

3、外展会全额费用计划3万元以上；（2）固定资产购买投资计划单笔2万元以上；（3）销售返利、咨询费标准；（4）销售降价比例超过8%（含8%）申请；（5）销售坏帐（含三包索赔）申请单笔2万元（含2万元）以上部分。（6）国外定单报价；（7）中层以上、保密人员、外聘人员月工资5000元（含5000元）以上工资标准及月工资2000元以上单次调整10%以上部分；（8）社会养老保险金缴纳人员增加及保险基数调整；（9）客户咨询实物付出价值5000元以上；（10）与猎头签订的需要支付服务费用1.5万元以上的委托招聘合同；（11）董事长亲自

4、安排的业务由董事长在单据背面签字确认。3、总经理签字报销的单据：（1）董事长签字批准的业务单据在批准范围内签字报销；（2）董事长签字报销单据以外所有非生产性开支单据；（3）所有的资金支付业务。4、总经理、董事长签字时间为每周二上午。5、超标准单据审批范围：严禁超标准开销，特殊情况必须事先请示相关领导，特殊情况超标单据，按以下标准审批：（1）经理级可审批超标20%以内的单据，单张不超过30元；（2）销售经理可审批超标30%以内的单据，单张不超过50元；（3）正常差旅费超出以上标准的由总经理审批；（4）对超标单据审批，应由

5、相关领导在该张单据上方中间处注明“同意报销”并签名确认，但不注明日期；如超标单据多张且同类，报销人应将此部分单据粘贴在一起，由分管领导在首张单据上方中间注明“同意报销以下X张单据”并签名确认，但不注明日期；如超标单据多张但不同类，则应分类按上述办法签字审批。格式如下：第二条借款、付款审批规定1、借款及银行支票的使用（1）经理级或经理级以上人员的借款，由分管领导签字批准；（2）采购原、辅材料的借款，5000元/笔/次（含5000元）以上由总经理签字批准，5000元/笔/次以下（不含5000元）由采购部经理签字批准；（3）

6、销售业务人员借款，10000元以内（不含10000元）由销售经理签字，10000元以上由总经理签字；（4）经理级以下其他人员的借款，单笔3000元以内（含3000元）由部门经理签字批准；3000元以上由总经理签字批准；（5）借款仅限于本公司员工。借款人必须在回公司三日内对借款进行结算，超过三日的，每天按借款金额的5‰缴纳利息；（6）凡因公借款有未结算借款的，不得再次借款。严禁公款私用，因私借款，向公司外人员借款，一经发现对借款人、审批人和财务人员均从严处罚；（7）每次借支现金超过5000元的，必须提前通知财务部做银行提

7、款计划；（2）借支现金除差旅费、应酬费、车辆费用、办公用品等非生产性开支及2000元以下零星采购物品外，其余一律使用银行支票、汇票或承兑汇票结算；（3）使用支票，必须按照财务部门的要求办理，由财务会计人员直接填写清楚，余额当日结算，严禁签发空头支票或远期支票；（4）因部门负责人出差，需办理借款业务，凭出差审批单由上一级领导签字批准。2、货款支付及付款申请审批（1）现款结算业务，按借款规定，带现款办理业务后，及时索要发票，回公司办理相关手续后经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字报销，并冲抵借款；（2）货到付款，必须帐

8、实相符，验收合格并办理入库后，凭对方开具的发票和入库单，由经办人作出用款计划，经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字批准；（3）办理预付款业务，必须有合同约定，一律使用公司统一印制的＜付款申请单＞，由经办人详细填写付款单位、银行、帐号、用途、付款方式、付款金额等内容，经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字批准。财务按合同审核办