农村金融从业人员职业道德建设研究 k开题报告

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1、论文题目农村金融从业人员职业道德建设研究一、论文选题意义（国内外研究动态、科学和实践意义、创新和特色。附主要参考文献）1国内外研究动态金融行业是发展我国社会主义市场经济的重要基础，同时也是诚信行业。如果金融行业失去诚信，弄虚作假，欺诈舞弊，金融关系得以存在的基础就会随之坍塌，金融行业的生命力亦会就此完结。因此，加强金融职业道德建设对于金融行业自身的发展和我国市场经济的健康发展都具有十分重要的意义。金融职业道德建设问题及其对策研究具有积极的现实意义和理论意义。构建金融职业道德系统、推进金融职业道德建设、提高金融道德水

2、平是不做假账、根除假账、彻底规范我国金融市场秩序、从源头上根治腐败的根本性措施。1.1国内研究现状我国对金融职业道德的研究，大致可分为两个高峰期：一是1996年金融协会发布《金融职业道德基本准则》以后；二是2002年我国“银广厦”、美国“安然”事件以后。在这两个阶段都涌现了一大批针对金融职业道德建设的专著和学术论文，其中有代表性的主要有1999年8月中国金融出版社出版的陈汉文博士论文《金融职业行为准则研究》，作者在书中比较了美国、国际金融联合会、香港金融联合会、我国CPA职业道德规范，并提出了我国CPA行为准则的基

3、本框架。北大出版社2001年出版的王立彦等人所著的《金融职业道德与责任》介绍了金融及金融职业的演变及金融职业道德建设的主要内容。2002年4月东北财大出版社出版的陈刚的《金融道德研究》系统阐述了金融道德理论基础并构建了包括金融道德原则、金融道德规范和金融道德范畴在内的金融道德规范体系。2002年财政部重点金融科研课题《金融职业道德与自律机制研究》分析了金融职业道德的现状及产生这些问题的原因，对各国及主要机构的金融职业道德进行了比较，提出了金融职业道德、自律机制建设的有关建议。于增彪在《重新审视美国金融对中国金融国际

4、化的影响》(2004)一文中对金融职业道德进行了深刻的理论探讨。他先从金融职业道德的历史性、内容及其意义方面对金融职业道德的概念进行了论述，然后对我国金融职业道德的现状作了具有深刻性的表述，最后对我国金融职业道德重整战略提出了独特的见解。韩洪灵等在《金融职业道德之性质与实施:契约理论视角下的解说》(2007)一文中在契约理论的视角下，提出金融职业道德合约的实施需要在自我履行和强制履行之间取得一种恰当的平衡。吴水澎在《金融事项、准则公共领域与金融信息真实性》(2007)一文中从动因意义、影响因素和基本内容及现状分析等

5、方面对金融职业道德规范进行了研究，但只注金融职业道德准则与评价体系研究重规范研究，缺乏实证研究，从而在操作性和现实性上有一定的缺陷。齐向阳、吴冬梅在《加强金融职业道德建设的若干思考》(2009)一文中指出：金融法规和金融职业道德是约束金融行为的两大规范，两者相互依存，相辅相成。随着我国金融法规体系的日益健全、完善，研究和构建具有中国特色的金融职业道德体系已成为当前深化金融管理体制改革面临的重要课题。认为，在构建金融职业道德体系中，首先要解决的一个基本问题，就是对金融职业道德的核心内容达成共识。因为只有在这一基础上，

6、才能就金融职业道德的各个方面作出有效的规范，才能有一个评价金融职业道德的基本准则。王书林在《试论加强金融职业道德建设》(2009)一文中指出：加强金融职业道德建设必须营造良好道德氛围，提高金融人员素质，完善金融人员职业道德规范，建立健全金融职业道德约束和监督机制，实行金融职业道德与健全法律法规相结合。这些著作都对我国的金融职业道德的构建起了积极的作用，并从不同侧面提出了解决对策，为本文的研究提供了一定的借鉴。1.2国外研究现状从学术研究来看，国外对于金融职业道德的研究比较有代表性的是美国的研究成果。迈克尼尔(193

7、9)提出了真实性概念，并对真实性进行了解释，指出真实性是金融的生命，是金融存在的价值所在，从而使真实性作为金融的一个信条，成为社会公认的道德规范。在此以后，仍然有许多金融学者致力于金融职业道德方面的研究。这其中，进行比较全面研究的是阿姆德(1992)的研究。他提出了金融职业道德的五个条例:公允、道德责任、诚实、社会责任和真实。在此基础上他指出:“及时和可靠的金融信息是很必要的。不仅企业本身需要，市场一特别是投资群体更是依赖于金融信息。金融数据及披露的信息必须可靠，并能保证公司及其他的信息使用者相信金融人员是以很高的

8、道德标准执业的。”这些学术研究对西方国家和国际金融组织制定金融职业道德的内容起到了很大的作用，其中一些公认的条目也为我国制定金融职业道德规范和金融职业道德守则提供了有价值的参考。从成文的规范和条例来看，国外金融职业道德的内容也很丰富。国际金融联合会是1977年成立的，在国际范围内协调金融行业的团体。在理事会下设职业道德委员会，专门负责对职业道德的研究、制定和