商业银行资产负债比例和风险管理研究——我国商业银行入手

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1、浙江工业大学成人教育学院本科生毕业论文（设计）题目商业银行资产负债比例和风险管理研——以我国商业银行入手专业金融学学习中心姓名程凯丽学号10244204501指导教师佘德蓉年月日13摘要银行资产负债比例和风险管理是西方国家中央银行对商业银行的资产负债进行定量控制和定性监督的一系列指标和办法。它坚持计划控制、总量平衡和结构对称的原则，其目标是资产的流动性、安全性和盈利性，并促使这三大目标的协调均衡，以实现商业银行自我控制、自我约束、自我发展，其实质是中央银行有效地进行金融宏观调控，维护金融秩序和金融稳定，保证商业银行的“三性”

2、有机统一，使商业银行在竞争中有效经营、稳健发展的一种约束机制。本文以商业银行的资产负债比例和风险管理为研究对象，运用管理学、金融学等知识，结合国际银行业经营管理的基本原则和惯例，对我国商业银行资产负债比例和风险进行了研究，因水平有限，文中有不妥之处，敬请各位老师批评指正，本人将在今后的工作学习中进一步深化。全文共分五章内容组成：第一章简单的介绍商业银行资产负债和风险管理国内外动态。第二章从商业银行资产负债比例脉络出发，介绍了商业银行资产负债比例管理的由来、定义、内容。第三章通过数据说明资产负债比例和风险管理的运用，阐述了我国

3、商业银行目前资产负债比例管理存在的问题。第四章针对我国商业银行资产负债比例管理存在的三个大的个方面提出了解决的对策。第五章针对全文进行总结性的论述，讲述对我国商业银行资产负债比例和风险管理的认识。关键字：商业银行资产负债比例风险管理13目录摘要21.引言42.银行资产负债比例和风险管理理论脉络43.商业银行资产负债比例管理的现状及原因63.1商业银行资产负债比例管理的现状63.1.1资本充足率低，自有资金严重不足63.1.2存贷倒挂不平衡，超负荷运行严重。63.1.3资产负债结构不合理，流动性差。63.1.4资产结构单一，存

4、量板结。73.2商业银行资产负债比例管理存在的原因73.2.1自我积累机制缺失。73.2.2金融市场不金发达，资金营运缺乏主动性73.2.3企业经营机制对商业银行经营制约84.创造条件，完善资产负债比例和风险管理84.1创造内部条件84.1.1关于资本充足率问题。84.1.2关于存贷比例问题84.1.3关于流动性问题。94.2改善外部环境94.3实行性操作方式10结论11参考文献12致谢14131.引言商业银行，在一个国家的经济体系中一直扮演着一个很重要的角色，经过了长久的发展以及不断的创新，使得其成为各个国家经济的支柱，于

5、是商业银行的资产负债管理也越来越为社会各界所重视。在现代的经济环境中，商业银行面临着信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作风险等各种经营风险，完全规避风险是不可能的。即是说，现代商业银行不是要回答承担与不承担风险，而是要回答承担多大的风险。而这个问题必须是在风险得以计量的前题下，由银行管理层在董事会所授予的权限内决定。各种风险限额确定以后，资产负债管理的主要工作就是对资产负债组合进行全面协调，在风险限额范围内追求经营利润的最大化。银行资产负债比例和风险管理是西方国家中央银行对商业银行的资产负债进行定量控制和定性监督的

6、一系列指标和办法。它坚持计划控制、总量平衡和结构对称的原则，其目标是资产的流动性、安全性和盈利性，并促使这三大目标的协调均衡，以实现商业银行自我控制、自我约束、自我发展，其实质是中央银行有效地进行金融宏观调控，维护金融秩序和金融稳定，保证商业银行的“三性”有机统一，使商业银行在竞争中有效经营、稳健发展的一种约束机制。2.银行资产负债比例和风险管理理论脉络在西方发达国家，已经形成了一套比较完整的银行资产负债管理理论与方法。主要包括资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论以及为商业银行比例管理提供了量化标准的国际公约——

7、巴塞尔协议。13在商业银行产生后相当长的一段时期，由于其资本来源主要是存款，而资金运用比较单一，主要对企业发放贷款，因此，商业银行经营管理的重点主要在资产方面，通过对资产结构的合理安排来实现经营目标，由此形成了资产负债管理理论。1960年以后，西方国家社会生产流通的发展，要求银行提供大量的贷款资金，通货膨胀率的不断上升加剧了这一要求；另一方面，中央银行实施的各种法规和限制，使商业银行通过利率竞争来扩大吸引存款资金越来越困难。面对这种变化，商业银行寻求从非存款渠道即从货币市场引进资金，从而产生了多种新的融资方式。银行交替地使用

8、这些融资方式可以从国内、国外，民间和官方多渠道扩大资金来源，提高解决资金需求的灵活性，缓和流动性方面的各种压力。由此,负债管理理论应运而生。资产管理理论和负债管理理论在保持流动性、安全性和盈利性的均衡方面，都带有一定的片面性，资产管理理论过于偏重流动性和安全性，在一定条件下以牺牲盈利行为代