无锡市（县）区财政局部门决算报表编报要求

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1、2016年度无锡市（县）区财政局部门决算报表编报要求一、上报要求：（一）上报材料：1、部门决算填报说明（按编报说明中规定的“财政部门使用”的格式上报）。2、部门决算工作总结（报表的布置编报会审、报表核查、批复、公开）。3、部门决算分析报告(按编报说明中规定的部门决算分析报告撰写提纲“财政参考使用”的格式上报)，单位的决算分析报告按编报说明中规定的部门决算分析报告撰写提纲“部门参考使用”的格式上报，并附行政事业单位内控制度评价报告)。4、打印纸质的部门决算报表汇总表。5、全部单位部门决算报表的软件数据。纸质与电子数据各一份报市财政局国库处。6、部门决算分析评价表。（二）上

2、报格式：1、打印纸质的部门决算报表汇总表的格式要求：用A3纸打印，打印到款级，金额单位为万元（在报表软件中填报数据时，单位为元，保留两位小数）。2、全部单位部门决算报表的软件数据格式要求：以乡镇街道汇总、县区本级汇总及完全汇总上报，汇总名称用全称（既：江苏省无锡市XX县（市、区）2016年度部门决算报表汇总。）（三）上报时间121、各市(县)、区部门决算报表电子数据于2017年1月26日前报市财政局国库处。编报说明、总结分析材料于全市汇总时上交。2、暂定2017年2月14日进行全市会审。二、财政局各科室职责（一）各业务科室负责指导本科室所辖单位决算报表的编报、会审、汇总

3、工作。（二）部门决算财政拨款本年收入数与财政总决算本年支出数的差额，由预算科编制过度表核对。（三）综合科负责单位缴存的财政专户的非税收入资金的核对审核工作，确保单位缴存的财政专户收入的正确性。综合科及时将每个单位的纳入财政专户的非税收入数发至各科室方便科室核对一致，并负责说明除教育收费外其他非税资金不缴金库而缴入财政专户的原因。（四）经建科负责把关预算内基建支出数据的正确性。（五）国库科负责决算数据及相关资料的收集、汇总、会审工作，确保汇总数据的正确性，资料收集的完正性。总预算会计要及时将财政支出数发至各科室，方便科室核对财政拨款支出数。支出科目有调整的，总预算会计应及

4、时通知业务科室对单位支出科目进行调整。三、部门决算编报相关口径（一）需要编制部门决算报表的单位121、单位范围：本套决算报表编报范围为列入2016年度部门预算的本级行政事业单位；具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，未纳入部门预算的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。解放军、武警部队、消防的决算不纳入本套决算编报范围。无收支、无在职人员、无资产等单位不单独编报部门决算报表。2、资金范围：本套决算报表编报资金范围包括预算单位的全部收支情况（本级、上级、横向、经营收入、捐赠、结余、自有资金等），国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算，即国有资本经营预算财政拨款不用

5、填报本套决算报表，但需要在填报说明中加以说明。借款等负债仅在资产负债表中反映，收支表不反映银行借款等、编报口径与单位部门预算一致。财政部门拨付未纳入财政预算编报范围单位的资金，不纳入本套决算编报范围。（二）编制资金过渡表1、预算科要编制一张资金过度表，便与部门决算与总决算核对。2、综合科不得代编财政专户经费差额表或调整表。综合科只审核单位非税收入填报的真实性，并作说明。（三）需要填报经费差额表的单位经费差额表仅限于主管部门及一级预算单位填报（各级财政部门不得使用“经费差额表”）。12行政单位有事业经费的，单户表只做行政报表，事业经费做经费差额表。如有事业人员经费开支的,

6、则单独做一套事业单户报表。（四）资金填报口径1、本套决算的收入、支出表均不包括偿还性资金。即不包括基建贷款等需偿还的资金。具体为：收入支出报表不含偿还性资金;资产负债表包含偿还性资金。2、本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05-2表、财决08至08-2表中的“基本建设支出”和财决06-2表中的“基本建设支出拨款”指由本级发改委立项的基建项目资金（无论是否独立核算）用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，

7、以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不含政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。3、本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预[2009]79号和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”12管理并核拨给单位的教育收费等资金。如有除教育收费外的资金，只需要作出说明，并附文件依据。（五）录入级次：纳入本套决算编报范围、独立