国际结算张东祥课件

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1、《国际结算》讲义--基本结算方式主讲张东祥版权所有谢绝复制基本结算方式贸易汇款Remittance跟单托收Collection跟单信用证LetterofCredit贸易汇款的概念汇款Remittance：债务人（进口商）主动将款项交银行，委托其解付给收款人（出口商）的结算方式汇款的基本当事人汇款人：债务人、委托人、进口商收款人：债权人、受益人、出口商汇出行RemittingBank：进口地银行汇入行PayingBank：出口地银行汇款流程图图收款人汇入行汇出行收款人汇入行汇款人汇出行③①②委托指示通知、

2、解付货物汇款的种类—信汇M/T（MailTransfer）:汇出行以航空信函指示汇入行解付款项的结算方式。优点--费用低银行成本较低银行无偿占用在途资金缺点速度较慢委托凭证可能传递丢失汇款的种类—电汇T/T(TelegraphicTransfer)：汇出行以电子信息指示汇入行解付款项的结算方式电子信息：加密电报、传真、SWIFT优点结算迅速委托指令传递较安全缺点费用略高汇款的种类—票汇D/D(RemittancebyDemandDraft)：汇出行开出即期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。特点灵活性强-

3、-收款人可自己取款，也可转让支付，还可卖给银行不必通知收款人取款中心汇票以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期银行汇票票汇流程图图收款人汇入行汇款人汇出行受让人①申请②出票③汇票副本④转让/转交⑤转让⑥提示⑤’提示D/D中的汇票基本当事人出票人：汇出行付款人：汇入行收款人：汇款人（指示抬头、来人抬头）收款人（出口商）付款期限即期付款汇款结算程序汇款人填写汇款申请书汇出行向汇款人收取汇款金额及手续费汇出行制作及发出汇款凭证选择汇入行、制作汇款凭证、发出汇款凭证汇出行向汇入行拨交头寸/汇款的偿付a.汇

4、出行主动贷记汇入行帐户（汇入行在汇出行开户时）b.汇出行授权汇入行借记汇出行帐户（汇出行在汇入行开户时）c.通过碰头行（直接帐户行）拨交（非帐户行之间）d.通过帐户行的共同帐户行转帐（非帐户行之间）汇入行审核付款指令核对印鉴、密押，以辨别指令真假是否为付款指令并由本行付款审核付款金额审核头寸条款汇入行索偿头寸先收款，后付款，一般不垫付资金对于资信很好的银行，也可垫付资金，并加收利息汇入行执行付款通知收款人取款退汇CountermandPayment：汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付。退汇通常由汇款人提出

5、，如果汇款尚未解付，银行一般会同意退汇收款人退汇：拒绝取款汇入行退汇：收款人取款逾期汇款的时间顺序货到付款：先发货，后付款赊销O/A：OpenAccount有利于进口商而不利于出口商：风险、资金预付货款（prepayment）：先付款，后发货有利于出口商而不利于进口商：风险、资金汇款的使用大额、紧急货款通常采用电汇T/T理由：速度快、有利于提高资金使用效率单位成本低强调支付转让时可选择票汇D/D小额、从属费用通常采用信汇M/T理由：成本低汇款结算的特点优点结算简单、迅速结算费用低缺点结算（主要是出口商收

6、款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任资金负担不平衡结论有利于进口商、不利于出口商跟单托收的概念跟单托收的含义Collection：出口商发货后，出具汇票并附上单据，委托银行向进口商收取货款的结算方式。跟单托收是出口商在先发货的前提下，向进口商主动催收货款。托收当事人委托人—出口商付款人—进口商托收行RemittingBank—出口地银行代收行CollectingBank—进口地银行托收流程图图委托人托收行付款人代收行①发货②委托③委托④提示⑤付款/承兑交单⑥划款⑦结汇委托人的责任按时按

7、质按量发运货物提供符合合同要求的单据填写托收委托书，提交跟单汇票委托书的主要内容：付款人及其帐户行、托收交单方式、货款的转移方式、银行费用的负担、拒付货物的处理对托收中的意外情况作出指示承担收款风险及损失银行的责任银行的地位和责任作为受托人，按委托人指示行事按常规处理业务，承担过失责任托收行的具体责任选择代收行制作委托书核对单据代收行的具体责任保管好单据及时反馈托收信息谨慎处理货物托收的种类光票托收与跟单托收付款交单与承兑交单付款交单（DocumentsAgainstPayment，D/P）即期付款交单

8、（D/P即期）远期付款交单（D/P远期）承兑交单（DocumentsAgainstAcceptance，Ｄ/A）不同交单方式对进出口双方产生不同影响（风险、资金占用）托收出口押汇出口押汇（OutwardBills）的含义出口商通过将跟单汇票或全套货运单据抵押给银行而从银行得到垫款的融资方式。银行有追索权地买进出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的行为。出口押汇的特点以跟单汇票、货运单据为基础的融资方式融资金额为应收款额扣减融资利息和手续费融资