保荐代表人胜任能力考试大纲2018

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1、保荐代表人胜任能力考试大纲(2018)中国证券业协会2018年6月目录第一章保荐业务监管3第一节资格管理3第二节主要职责3第三节工作规程3第四节执业规范3第五节内部控制3第二章财务分析3第一节会计3第二节财务分析5第三节税法、审计、内部控制与评估5第三章股权融资6第一节首次公开发行股票6第二节上市公司发行新股7第三节非上市公众公司股份公开转让8第四章债权融资8第一节政府债券8第二节金融债券8第三节公司债券8第四节企业债券9第五节资产证券化9第五章定价销售9第一节股票估值9第二节债券估值10第三节股票发行与销售10第四节债券发行与销售10第六章财务顾问10第一节业务

2、监管10第二节上市公司收购10第三节上市公司重大资产重组11第四节涉外并购11第五节非上市公众公司并购11第七章持续督导11第一节法人治理11第二节规范运作12第三节信守承诺12第四节持续信息披露12第五节法律责任13附件：参考书目及常用法规目录1422第一章保荐业务监管第一节资格管理掌握保荐机构和保荐代表人注册、变更登记的条件和程序；熟悉维持保荐机构和保荐代表人资格的条件。第二节主要职责熟悉证券发行上市保荐制度的主要内容；掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推荐期间应履行的职责；掌握保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责。第三节工作规程掌握保荐机构开展保荐工作

3、需要建立的相关制度体系；熟悉开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐及更换要求；掌握持续督导保荐工作的基本要求、应关注事项、应发表的独立意见、现场核查工作具体要求；掌握与保荐义务有关文件的签字要求及保密义务。掌握保荐机构和保荐代表人承担保荐责任时的权利；熟悉保荐业务协调工作的具体要求。第四节执业规范掌握保荐工作过程中相关方的法律责任；掌握违反保荐制度的法律后果、监管措施及法律责任。第五节内部控制掌握保荐业务内部控制的目标和原则；掌握内部控制组织体系、职责分工及制度保障等具体要求；掌握立项、尽职调查、持续督导等各业务环节的内部控制措施；熟悉质量控制、

4、内核等工作程序、方法。第二章财务分析第一节会计一、基础会计理论及财务报告掌握会计核算基本假设、会计基础及会计信息的质量要求；掌握资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的确认与计量原则。掌握财务报表的主要构成及基本内容；掌握财务报告附注的有关披露要求；掌握分部报告的内容和披露要求；掌握各种情况下对稀释每股收益的影响；掌握非经常性损益的主要内容。22二、会计要素的确认和计量熟悉金融工具的定义和分类；熟悉金融资产减值损失的确认和计量；熟悉金融资产转移的确认和计量。掌握存货的确认和计量。掌握长期股权投资的确认和计量；掌握长期股权投资减值的判断标准及会计处理；熟

5、悉共同经营的会计处理；熟悉在其他权益主体中的披露。掌握固定资产的确认和计量；熟悉固定资产减值的判断标准；熟悉固定资产处置的会计处理。熟悉投资性房地产的确认和计量。掌握无形资产的确认和计量；掌握研究阶段和开发阶段的划分及计量；熟悉持有待售非流动资产、处置组和终止经营的确认和计量。掌握资产减值准则涵盖的范围；熟悉资产减值的迹象与测试；掌握估计资产可收回金额的基本方法；熟悉资产减值的会计处理。熟悉短期借款、应付票据、预收款项、职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等流动负债的核算内容；熟悉长期借款、应付债券、递延收益、长期应付款等非流动负债的核算内容。熟悉实

6、收资本的确认和计量；熟悉资本公积的确认和计量；熟悉盈余公积、其他综合收益、其他权益工具、未分配利润的核算内容及会计处理。掌握收入的定义和分类；掌握各类收入确认条件和计量方法；掌握成本和费用等项目的概念及核算内容；熟悉营业外收支的核算内容；熟悉综合收益的概念及核算内容。三、主要会计事项及处理掌握或有事项的概念及特征；掌握或有负债和或有资产的主要内容；掌握预计负债的确认和计量。掌握非货币性资产交换的认定、确认和计量；熟悉非货币性资产交换的会计处理。掌握债务重组的定义及主要方式；熟悉各种债务重组方式的会计处理。掌握股份支付工具的主要类型；掌握股份支付的确认和计量；熟悉股

7、份支付各个时点的会计处理。掌握租赁的分类；熟悉经营租赁及融资租赁的会计处理。22掌握政府补助的定义、主要形式及分类；熟悉政府补助的会计处理；掌握关联方披露内容。熟悉借款费用的会计处理。掌握资产、负债的计税基础和暂时性差异；熟悉当期所得税、递延所得税、所得税费用的确认和计量。掌握会计政策及其变更的内容；掌握追溯调整法及未来适用法的适用情况及会计处理；掌握会计估计及其变更的内容；掌握前期会计差错的内容、前期会计差错更正的会计处理。掌握资产负债表日后事项的内容及相关的会计处理。掌握企业合并的概念、方式及类型划分；掌握控制标准的具体应用及合并财务报表合并范围的确定；熟悉合

8、并报表的编