油气田企业集中核算方案

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1、附件1：中国石油财务管理信息系统油气田企业集中管理实施方案根据2002年6月7日股份公司财务工作电话会议的要求，为了推进油气田企业中国石油财务管理信息系统（FMIS）集中管理的实施，在炼化企业全面实施系统集中管理和大港油田系统集中管理试点的基础上，特此制定《中国石油财务管理信息系统油气田企业集中管理方案》（以下简称“集中管理方案”51）。该集中管理方案对实施集中核算所涉及的财务业务流程重组、标准化方案、系统网络方案、系统实施方案等内容进行了描述。该方案是基于FMIS6.0版本、结合中国石油油田分

2、（子）公司的特点制定的，各油气田分（子）公司实施财务集中核算，应参照本方案进行。1集中管理的目的财务集中核算是指分（子）公司在财务帐套集中的基础上，作为一个会计实体（内部不再划分多层会计实体），对本企业发生的交易和事项进行统一的会计核算，并对各项经营活动和财务收支进行监督。这对提高财务管理水平具有重要意义：财务核算将更加规范。分（子）公司及其所属作业单元、子作业单元在同一套账里进行业务处理，科目编码、单位编码、辅助核算编码、报表格式等都是一致的，有利于加强规范管理。财务信息将更加真实、有效。信息

3、更加共享、透明，分（子）公司财务处能实时对各所属单位的业务处理情况进行监督，防止各种违规操作，确保各项业务按照法律法规、企业会计制度、股份公司内部会计制度的要求进行处理。财务信息将更加快捷、及时。业务单元和作业单元需要的各种内部管理报表及上报股份公司的报表都直接从同一套账上取数产生，不再需要各作业单元报送报表，大大缩短了产生报表的时间，而且可以更加及时地提供各种决策支持信息。51财务职能将发生转变。FMIS集中管理后报表生成等工作变得简洁，财务核算工作效率会极大提高，会一定程度改变大部分财务人员

4、只能顾核算不能顾管理的局面，发挥其管理分析职能。财务管理成本降低。集中后分（子）公司使用统一的财务管理信息系统，集中进行业务处理，节约了硬件设施、软件资源，节省了系统的管理、维护费用，实现了规模效益。2FMIS集中管理项目的组织2.1集中管理项目的组织机构集中管理项目由项目指导委员会主管，主要由项目经理负责日常工作，下设变革管理、系统实施两个小组，如图1。项目指导委员会变革管理组职能变革小组业务流程小组系统实施组标准化小组技术支持小组系统应用小组项目经理图1集中管理项目组织机构51项目指导委员会

5、一般由分（子）公司行政一把手、主管财务的副总经理、总会计师、财务处长、项目经理组成，负责项目统一规划、人员组织、实施进程监控等，定期或不定期召开会议，听取变革管理组、系统实施组关于工作进展和存在问题的汇报，及时对重要问题决策。项目经理属于项目指导委员会，主要对项目的具体实施工作负责，进行项目的日常管理，保证项目的顺利实施。变革管理组由总会计师、财务处长和二级单位财务科长、业务骨干组成，下设职能变革与业务流程两个小组。具体落实职能变革方案和业务流程重组方案，进行业务流程设计，向项目指导委员会负责。

6、系统实施组由财务处、二级单位财务科系统管理员和业务骨干组成，下设标准化、系统应用和技术支持三个小组，向项目指导委员会负责。2.2集中管理项目的工作计划各公司可参照表1制定可操作的实施计划，确定相应的人员、时间配备。表1集中管理项目的工作计划表序号活动安排完成时间一启动1周1成立项目指导委员会2明确集中管理目标3确定项目小组4召开启动会议二现状评估3周5管理模式、核算模式评估6业务流程评估7服务器、客户端评估518网络评估9形成综合评估报告并上报三业务流程设计与标准化6周10业务流程、报告流程分析

7、设计11建账方案确定12凭证编码的标准化13科目编码的标准化14单位往来的标准化15专项核算的标准化16个人往来的标准化17部门核算的标准化18产品核算的标准化19现金流量核算的标准化20台帐核算的标准化21报表格式的标准化22形成集中核算业务流程和标准化方案初稿四建立系统环境2周23建立网络环境24建立硬件环境25安装服务器软件26安装FMIS6.0软件27系统软件优化28建立用户和分配权限五培训2周29新核算模式和新流程培训30FMIS6.0应用培训31标准化培训五建立FMIS4周32按新流

8、程准备初始化资料33科目初始化34专项核算初始化35单位往来初始化5136个人往来初始化37产品核算初始化38部门核算初始化39现金流量核算初始化40台帐核算初始化41其他初始化42输入部分凭证模拟测试并完善初始化43输入前3月凭证44转入标准报表45定义计算公式、校验公式46合并业务初始化47正式运行前的测试48编制前3月的财务报告七新系统启用12周49最后检查50新旧系统并行3月51数据备份52完善制定各种制度、办法53编写项目实施报告54向股份公司总部书面报告55新旧系统切换513FMIS