内部控制指引 习题(一)

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1、窗体顶端一、单项选择题1.下列关于发展战略说法不正确的是（　　）。DA.企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施B.企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工C.董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性D.企业的发展战略方案经董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准2.下列内容不属于人力资源的是（　　）。BA.高级管

2、理人员B.董事会C.监事D.员工【隐藏答案】正确答案：D答案解析：企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施。3.（　）指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何加强组织架构方面的风险管控。AA.组织架构B.企业文化C.人力资源D.社会责任【隐藏答案】正确答案：A4.（　）是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。DA.组织架构B.内部环境C.人力资源D.企业文化【隐藏答案】正确答案：D5.（　）是企业文化建

3、设应当信守的重要原则。CA.以主业为核心B.领导责任C.以人为本D.文化整合【隐藏答案】正确答案：C6.下列有关筹资活动的说法中，不正确的是（　）。DA.筹资是指企业为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动B.在市场经济条件下，大多数公司企业经济业务活动从筹资开始，此项控制内容主要包括短期筹资，长期负债筹资，权益性筹资（指发行股票），以及相应发生的债主权益和投资者权益C.筹资控制的目标是筹资活动发生前的审批，筹资业务的合法性，债券股票折价、溢价摊销的合理性，利息和股利计提和支付的适当性，

4、股东权益记录的合规性D.在市场经济条件下，所有公司企业经济业务活动从筹资开始【隐藏答案】正确答案：D7.下列有关筹资决策控制的说法中，不正确的是（　）。CA.筹资风险是指企业因筹资活动而引起的收益不确定性以及到期不能偿付债务本息和投资人报酬的风险。主要表现在债务规模过大，利率过高而导致筹资成本费用过高B.企业应当对筹资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动。重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况，并报董事会或股东大会审批C.企业可以不建立有效的风险防范机制D.企业应建立有效的风险防范机制【隐

5、藏答案】正确答案：C8.下列有关筹资执行控制的说法中，不正确的是（　）。BA.企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金B.企业可以不按照筹资方案确定的用途使用资金C.筹资用于投资的，应当分别按照投资和《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》规定，防范和控制资金使用的风险D.由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序【隐藏答案】正确答案：B9.下列有关“筹资偿付控制”的说法中，不正确的是（　）。DA.企业应当加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等做出适当安排B.企业应当按照筹资方案或

6、合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付C.企业应当选择合理的股利分配政策，兼顾投资者近期和长远利益，避免分配过度或不足D.股利分配方案可以不经过股东（大）会批准【隐藏答案】正确答案：D答案解析：股利分配方案应当经过股东（大）会批准。10.下列有关投资的说法中，不正确的是（　）。BA.企业应当根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，重点关注投资项目的收益和风险B.企业选择投资项目没有必要突出主业C.境外投资还应考虑政治、经济、法律、市场等因素的影

7、响D.采用并购方式进行投资的，严格控制并购风险，重点关注并购对象的隐性债务、承诺事项、可持续发展能力、员工状况，其与本企业治理层及管理层的关联关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标【隐藏答案】正确答案：B11.企业应当建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由（　　）对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，出具验收证明。AA.专门的验收机构或验收人员B.管理人员C.出纳D.任意人员【隐藏答案】正确答案：A12.下列说法错误的是（　　）。DA.对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限

8、的部门或人员审批后，再行办理请购手续B.提出物品和劳务的需要是采购环节的开始，企业可以根据不同的需要制定不同的请购制度C.企业生产经营需求量比较多的原材料、零配件等物品，使用部门可根据预算、即将签发的生产通知单等情况填写请购单，由采购部门、财务部门、业务主管部门的人员共同参与请购的审核，由本企业授权的采