会计科目说明_丽晶酒店

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1、台北晶華酒店會計科目說明葉予舜彙整會計科目說明一、薪資及有關人事費用：以下之費用可辨認者,直接歸屬到各部門,若無法歸屬入於”600”人事部門。60107退休金根據營利事業所得稅查核準則之規定,以已付薪資總額百分之二限度內提列退休金。60108員工住宿費公司租宿舍給員工居住之租金、水電、燃料及各種維護維修費等。（傢俱購買五萬以下列“什項購置”,傢俱購買五萬以上列“什項設備”）60110員工醫療費公司自備緊急救箱之藥品及醫療儀器,每月支付醫師之藥品費,有醫療保險之外籍人員未加入保險之前所發生之醫療費。60111員工人事費員工手冊、試別證、員工婚、喪、傷害、生育補助費、優良

2、員工之獎牌、名牌、外籍員工之VISATRIP費用、名片、模範員工旅遊機票住宿費等。60112外籍員工生活費外籍員工生活津貼。60113員工勤務津貼夜班津貼、兩頭班津貼等,津貼係按排班表計算。（收帳員之機車津貼及各餐廳Trainer之津貼直接併入“薪資”科目）60114員工遷移費外籍簽約人員第一次到職及離職之搬家費用。60115人才培訓費各種訓練用的教材、書籍、用品、幻燈片、影本、支付教師的鐘點費、員工國內外受訓之費用等。60116員工生活津貼非外籍人員之生活津貼。60117績效獎金及節金每月所發之績效獎金、中秋節、端午節公司發之獎金。60118員工雜誌費員工自辦之書報

3、及刊物。註：購買員工使用之書報及刊物入【67707書報雜誌費】60119員工徵募費在書報雜誌所刊登之招募員工啟事。60120員工交誼費員工旅遊、康樂活動、聚餐、或對員工社區活動之補助費、及各種運動項目之補助費。60121員工福利金主要為公司負擔的福利金,包括：1.營業額提撥福利金。（按每月營業收入總額提撥0.05﹪）2.資本額提撥福利金。60122董監事車馬費公司董監事聯席會議董監事出席之車馬費。60123健保費投保金額*0.0425*60﹪*2.36勞保費投保金額*0.065*70﹪二、用品費38台北晶華酒店會計科目說明葉予舜彙整60201清潔用品包括下列物品：1.

4、藥劑類：鹽酸、硫酸、酒精、清潔劑、洗衣粉、銅油、殺蟲劑、汽油、肥皂、打腊劑……等。2.工具類：水桶、畚箕、垃圾車、拖把、手套、清潔衣、鋼刷、擦窗器或設備、吸塵器洗地毯機、捕鼠器、捕蠅紙等。3.咖啡機清洗藥片、游泳池濾器註1：以上各類物品營業單位領用入”清潔用品”科目。註2：非營業單位領用入”其他用品”科目。註3：擦窗器及設備、吸塵器、及洗地毯機入【67706雜項購置費】60202顧客用品供顧客使用而顧客可以直接填寫或接觸之用品、耗用品。包括下列物品：1.客房：記事簿、開瓶器（冰箱飲料用）、衣刷、針線包、糖果、鮮花、水果、禮品、文具夾及用品、衣架、書報雜誌、火柴、衣物袋

5、、睡衣、拖鞋、擦面紙、錄影帶。2.浴室：洗澡帽、梳子、肥皂、爽身粉、衛生紙、洗髮水、牙刷、牙膏….等。3.餐飲：胸花、小糖果、禮品、火柴、報紙、紀念品、牙籤、吸管、Club使用之KTV錄影帶；若針對某一特殊節日所購進之物品則作業務推廣費。註：餐飲使用之發票、CaptainOrder則入【67709文具印刷】60203酒吧用品餐飲部用之開瓶器、攪拌器、開瓶器、果汁機、濾網、調酒棒、軟木塞、酒塞、裝飾於飲料上之小雨傘等、氮氣。註：酒吧內之小設備如果汁機、熱咖啡器金額在五萬元以下則入【61207廚具】60204紙張用品均在廚房內及酒吧使用：紙盒、花邊、紙杯、紙盤、紙巾、臘紙

6、、蛋塔酥杯、冰淇淋杯、濾紙、錫箔紙、包食品紙、襯紙、墊紙。60205電腦用品列表機色帶、零件、磁碟、雷射印表機之碳粉、光筒、墨水夾、螢幕之護目鏡、擴充Disk…….等。60299其它用品非屬以上所列之用品費則入本科目（美食節用之吸管、杯子….等）。60304重置費用布巾、口布修改。38台北晶華酒店會計科目說明葉予舜彙整一、客房部費用61101旅行社佣金旅行社介紹住客之佣金。（一般為房租淨額的10%）61102房客外送費由於OVERBOOKING,且客人已有訂房,但無房間可供其住宿,於是外送至其他飯店之費用。61103訂房費機場旅館中心經常費、訂房系統之軟體費用及固定繳

7、納JAL之訂房系統會費。61104RIH訂房佣金因支付RIH訂房系統介紹住客之佣金。（目前為房租淨額2﹪）61105影視放映系統費CNN發行費用。61106房客運送費承租外面交通公司免費代為接送客人的費用包括簽約的公司及總經理指定之住客。不以【67702交際費-館內-其他】入帳,此為免費服務客人。61107麗晶集團市場行銷費RIH根據客房收入按一定比例抽取費用。61108付費電視查詢費根據合約規定以當日住客房間數計算,每一房2.5元。二、車輛費用61501車輛維護費自購車輛經常性的維護修理費。61502稅捐–車輛車輛之燃料稅、牌照稅。61503保險費