欣龙工程公司--管理细则2011年001号

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1、第14页共14页广西欣龙工程建设有限公司管理细则2011年001号初次执行：2011年2月21日第14页共14页广西欣龙工程建设有限公司---管理制度第一章借款和各项费用开支报销制度第一条借款、各项费用申请审批报销程序领取申请表→填写借款金额及事由→部门领导签字→财务部审核签字→总经理批准→财务部发放借款→据实据标准报销1、出差人员借款，必须先到财务部领取“出差申请表”（见附件1），写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，按上述流程借支

2、。借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知综合部在当月工资中扣回；前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。2、凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。3、其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同上。4、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门领导签字和财务部签字。第二条借款、出差开支标准1、出差人员按“出差补贴标准”附表2中

3、相应定额标准，凭票据据实报销。第14页共14页1、如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。2、根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门领导签认报公司主管领导审批后，方能报销。3、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。4、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。5、出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审

4、批报销。6、出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的住宿补助。7、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导，按程序办理。第三条各项费用的开支及报销(一)营业费用营业费用包括：业务招待费、新业务开拓费用、员工工资及补贴、办公车费、员工话费、汽车用油及日常维护、生活水电费、差旅费用、员工保险、固定资产折旧费、各种准备金等其他费用。1、业务招待费标准及审批1）因业务需要开支招待费的，由部门领导填写“业务招待费第14页共14页用申请

5、表”（见附件3），报公司主管领导批准。1）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门领导加签证实，再报财务审核，然后由公司主管领导审批，方能付款报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，需事先报经公司主管领导批准，后按程序审核报销。2）公司大型招待活动及单笔金额超过1000元的招待费用，须经公司主管领导批准并签字报销。2、车辆使用、维修费及汽油费管理制度1）公司办公车辆钥匙统一由综合部保管，当日需使用车辆外出办事的人员需到综合部办理登

6、记手续，如期办完公事要及时归还车辆钥匙，如遇特殊情况当日不能归还的，需当面或电话通知延期，并及时补办相关手续。2）外出用车，必须填报派车单(见附件4)，公司主管领导审批后方可使用。3）公司办公车辆维修保养由综合部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。3）公司汽油票由综合部统一保管并设帐登记使用。（二）管理费用管理费用包括：办公用水、电、宽带话费、办公用品费用、报刊摊销费、物业管理费、职工工作餐费、全勤奖励费、福利费、医药费、其他费用。第14页共14页1、办公用具、用品购置与管理1）所有

7、办公用具、用品的购置统一由综合部管理、报经公司主管领导批准后由物资部购置，综合部发放。2）所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。3）个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。2、职工工作餐费的标准及审批1）职工工作餐由公司饭堂作为福利统一按14元/天/人配给，不在公司饭堂用餐的员工一律不另外补帖餐费。2）特殊原因或有业务招待不在公司用餐的员工要在用餐前2个小时通知饭堂，否则当默认用餐处理，计入员

8、工福利费用。3）外出业务招待餐费按营业费用中业务招待的程序审批、报销。4）饭堂日常采购周转金，由主管负责人签领借款申请书，提交财务部审核预支周转，月终据实报销清算，多退少补，每次预支额度为伍佰元。饭堂其他物品（非日常消耗类），统一由综合部编制采购计划，报经公司主管领导批准后由物资部购置，综合部领用发放。3、福利费、医药费开支标准及审批1）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开