[doc]-《2012年邵阳心连心食品公司财务管理制度》(21页)-财务制度表格

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1、公司财务管理制度（讨论稿）第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务会计法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度是规范本公司（以下简称公司）的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。第二章岗位职责第三条公司财务部职责1.公司财务部由财务经理、会计、出纳组成，协助公司董事长和总经理管理好全公司财务会计工作。公司财务部对董事会和董事长负责，行使对公司的财务管理、会计核算。2.负责银企、税企关系的协调，熟练掌握并争取国家经济、税收法规和相关法律法规对企业的一些优惠政策。3.根据公司经营需要和董

2、事会的决策要求积极筹措资金，合理运用税收法规政策并进行税收策划。第四条公司财务部项目组职责1．掌握各个项目贷款总额，项目贷款利率及利率的调整情况，按月计算应付利息，并提前7天上报资金计划；2．掌握各项目贷款的借款日和贷款到期日，提前一个月向公司总经理汇报偿还贷款所需的资金计划；3．收集并分类保管项目的相关资料，积极配合做好银行、财政等部门的贴息和检查等工作，及时准确提供所需资料，保证项目及时申报办理。4．掌握项目贷款资金的使用流向和具体用途，跟踪项目贷款资金流向，确保项目贷款资金的安全与完整。5．收集整理与贷款有关的全部资料，组织接待有关部门的审计与检查。第五条公司财务部经理职责1．建

3、立和完善公司的财务运行与管理体系；2．参与公司投资决策，并从财务角度进行可行性论证。3．合理调度公司资金，提高资金使用效率；4．审查公司财务票据和报销凭证；5．统一归口管理公司范围内的所有会计核算机构和财务人员；6．负责对公司财务部人员的招聘、培训与指导、业务检查和绩效考核等工作，按时发放财务人员的工资、奖金、及其他待遇；7．受理公司财务人员的有关报告、请示，并及时处理和回复；8．协调公司财务人员的关系，确保公司财务会计工作正常有序开展；维护公司财务人员的合法权益。对打击报复依法依规履行职责的财务人员的行为进行调查，并将调查结果呈报总经理；9．加强公司各项业务的往来款项管理工作的组织和

4、领导，协助指导公司财务会计定期与业务公司的往来核对，以确保双方账面余额相符；10．督促、检查、指导公司的财务会计工作，确保财务信息资料及时、真实、准确无误；11、领导维护公司财务软件的正常运转，做好各项财务数据备份；12、组织领导公司会计档案管理的工作，确保各项会计资料完整、有序、安全。13．完成公司领导交办的其他临时工作任务。第六条财务部项目经理职责1．制定项目工作计划；2．根据公司领导的指示，开拓融资渠道，构建良好的银企关系，办理融资相关手续；3．熟练掌握、合理运用国家相关法律政策，并向公司领导及时、准确反馈和提出合理建议；4、做好各种政策性资金项目申报工作；5、完成公司领导交办的

5、其他工作任务。第七条公司财务部主管职责1．贯彻实施公司财务会计制度，建立健全公司财务架构体系，有效实施财务管理和财务监督；2．加强财务收支管理，提高资金使用效益；3．审查公司的各项财务票据、报销凭证和会计凭证；4．督促、指导公司会计人员的会计工作，确保会计信息的真实、完整；5．加强公司的财务管理，及时、准确向公司财务部经理提供有关财务报告和财务资料；6．合理处理和协调公司与银行、税务的关系，保证税企、银企关系的友好、持续发展；7．直接参与重要经济合同的洽谈与签订，监督、检查公司内、外经济合同的执行和完成情况，保证合同的有效执行；8、协助公司财务经理维护财务软件的正常运转，做好各项财务数

6、据备份；9、负责组织公司财务会计档案管理，做到规范、有序。10．完成公司总经理和财务经理交办的其他工作任务。第八条公司会计人员职责1．按公司制度要求开展会计核算，认真填制会计凭据，做好账务处理，保证帐帐、帐证、帐表相符；2．协助有关职能部门加强资产管理，防止资产流失，确保公司资产安全完整。如实反映公司的财务违纪、违规事项；3．开展会计核算，按时编制并报送会计报表和其他相关资料。如实反映公司的财务状况与经营成果，及时提供真实、完整的会计信息；4．会同资产管理部门定期进行资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果；发现问题，应查明原因，及时妥善处理；发生的盘盈盘亏，经批准后办理转销的账务处理。5．

7、对已完成的经济合同针对合同内容进行审查，审查无误后办理结账手续；6．完成公司领导和财务经理交办的其他工作任务。第九条出纳人员职责1、出纳员不得兼管会计档案和债权债务帐目的登记工作；2、认真执行现金管理制度；严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得使用白条冲抵现金；3、建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金收付凭证；4、积极配合银行做好对帐、报帐工作，保证账款相符，及时核对银行账面余额，对未达帐项应及时查明原因，并编制银