我国商业银行表外业务的创新发展

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1、我国商业银行表外业务的创新发展前言随着外资银行在我国金融市场经营范围的扩大，表外业务将成为外国与我国罱商业银行比拼的新战场。表鳍外业务是上个世纪六十年代滦以来西方国家商业银行业务发展的重点，目前成为其获利的主要途径，开展表外业轧务不但可以为商业银行带来汉丰厚收益，还可以提高商业银行的社会化服务水平，大И力发展表外业务是商业银行发展的必然选择。20世纪长80年代后，以表外业务创闹新为代表的金融业务创新活疙动尤为突出。随着我国金融瘊业开放程度的加深，受世界峙范围内的金融创新和金融全凼球化的影响，我国商业银行ス的业务创新也出现了新的高潮，而表外业务

2、方面的创新轼尤其明显，近几年，我国商绚业银行不断推出新的表外业厕务品种，表外业务创新研究车成为我国银行界的热点课题。相比西方商业银行，我国商业银行表外业务的发檩展还有较大的上升空间。在我国开始履行全面开放银行金业的承诺之时，我国商业银鹁行和外资银行的直接交锋主嶂34/34要集中在表外业务。这也意狳味着不论从商业银行拓宽利．润渠道的角度，还是从应对С外资银行的竞争方面，我国よ商业银行都应该加大力度开展表外业务创新。因此，根据中国银行业开放现状及金胬融市场全面开放对中国银行♂业的影响，研究商业银行表充外业务创新的策略，将对我嬉国商业银行提升竞争力

3、、积编极融入到国际金融市场以及粤应对外资银行的冲击有着重ó要的现实意义。本文通┐过对比西方商业银行业务拓裢展的实际情况，结合我国商岭业银行业务拓展的现状，对敛我国商业银行表外业务创新霪的必要性、现状和制约因素薄进行阐述，提出了业务拓展坤的策略步骤，并对我国商业社银行表外业务创新的可持续菔发展提出了政策建议。注一、商业银行表外业务的定鹈义表外业务有两种定义熠，一种是广义的理解，即表渎外业务包括所有不在资产负绺债表中反映的业务，具体包爿括金融服务类，或有资产类程和或有负债类表外业务。L陔oCALHosT另一种是琬狭义的理解，即商业银行所礓从事的，按照现行的

4、会计准∽则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改峦变损益的业务。简言之，广蜒义的表外业务包括狭义的表诙34/34外业务和金融中介服务业务秣[1]。本文所使用的表外辫业务概念是指广义表外业务骰。二、我国发展表外业娟务的重要性在世界经济垭一体化和金融全球化的大背景下，各国纷纷开放了金融⒘市场并广泛参与国际金融业邪的竞争。2001年我国成犁为世贸组织的正式成员，2晰017年12月11日国务余院公布实施《中华人民共和逵国外资银行管理条例》，取Ｅ消所有对外资银行的所有权弑、经营权的设立形式，包括腮所有制的限制，允许外资银肄行向中国客户提供人民币业媛务

5、服务，给予外资银行国民蝈待遇。随着外资银行在我国金融市场经营的扩大，表外易业务将成为我国商业银行和瓤外国商业银行比拼的新战场蛭。商业银行的目标是实动现利润最大化。要使利润最大，归根到底是通过两个途赵径：一是增加收入，二是降低成本。西方商业银行早在20世纪60年代开始就涌涅现出各种各样的业务创新，金以谋求更大的利润。表外业务成为80年代后西方国家征商业银行业务发展的重点，曙目前成为其获利的主要途径腹，开展表外业务不但可以为商业银行带来丰厚收益，还摭可以提高商业银行的社会化绥服务水平，大力发展表外业保34/34务是商业银行发展的必然选な择。随着

6、我国金融业开放程埚度的加深，受世界范围内的妖金融创新和金融全球化的影响，我国商业银行的业务也不断推出新的表外业务品种爸，表外业务创新研究成为我邈国银行界的热点课题。由于我国商业银行表外业务氵起步较晚，在创新方面与西淌方商业银行相比仍有较大差缆距，这也影响了我国商业银行的竞争力，所以研究我国趑商业银行表外业务创新具有琰十分重要的现实意义。砾发展表外业务为我国商业银Υ行带来新的利润增长点鲕我国商业银行经营结构主要菇是传统的资产负债业务，业澳务种类基本上集中在存贷款品业务上，利息收入几乎是其经营收入的唯一来源。随着酸我国利率市场化改革的推进ロ，我国

7、的利率变动越来越频楦繁，存贷款利差越来越小，嗣使得我国商业银行传统的存渗贷款利差获利空间不断缩小瀚，因此，我国商业银行就必璃须适应市场环境的变化寻找┍新的利润增长点，获取最大桦收益。发展表外业务能够增加我国商业银行的收益，提蛑高资产报酬率，还将为商业惧银行带来大量的佣金和手续奁费收入。同时，我国商业银行还可以利用各种表外业务沼34/34在外汇市场、股票市场、债券市场和衍生金融工具市场筑上赚取高额利润。发展制表外业务，可以优化银行资踔源配置，拓宽业务领域商业银行开拓表外业务，有利于充分利用商业银行的人睹力资源、财力资源、物力资坟源及信息资源，实

8、现这些资汽源的合理配置。不但把商业弗银行的业务经营范围从传统嵋的资产业务扩展到了表外业∮务，而