江苏省南水北调金宝航道工程建设局财务管理办法

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1、江苏省南水北调金宝航道工程建设局财务管理办法第一章总则第一条为规范南水北调金湖站工程、金宝航道工程及金宝航道沿线其他工程建设财务管理，切实管好、用好工程建设资金，提高投资效益，根据国家法律法规及南水北调东线江苏水源有限责任公司（以下简称水源公司）《南水北调东线一期江苏段工程财务管理办法》等，结合本工程特点，制定本办法。第二条根据苏水源综（2010）4号文件的批复，江苏省南水北调金宝航道工程建设局（以下简称建设局）作为现场建设管理机构，建设局是金湖站工程、金宝航道工程及其沿线工程建设的财务管理的主管部门。第三条财务管理的主要职能是筹集建设资金，严格执

2、行国家法律法规和上级的规定，依据合同按程序结算工程价款，核算工程建设成本，监督资金的使用，参与工程验收，按时编制年度财务决算和完工决算，积极配合稽查和审计，做好资产移交等工作。第四条本办法适用于建设局及所属建设管理单位（以下简称各建设单位）。第二章财务管理机构及人员第五条建设局设立财务处并配备专职财务人员，负责核算金湖站、金宝航道工程建设成本及本级建管费用，12并负责对金宝航道沿线其他工程资金的拨付工作。对所属建设单位资金使用进行检查。第六条各建设单位负责人对本单位会计信息和会计资料的真实性、完整性负责。第七条各单位按照财政部《基本建设财务管理规定

3、》建立内部财务管理制度，明确岗位职责，确保建设资金合理有效使用。第三章货币资金第八条工程建设资金必须专户存储，专账核算，各建设单位应单独开设建设资金账户，用于建设资金的存储和结算，一般情况下不予变更，如需变更，须报水源公司批准。第九条“银行日记账”应及时核对，各建设单位按照规定程序每月至少核对一次，如有未达账款项，应该编制银行存款余额调节表，确保账实相符。第十条各建设单位严格按照国家有关规定收支现金，能转账的不得使用现金，不得坐支现金，严禁私设“小金库”。要建立货币资金自查制度，定期或不定期对货币资金的库存量进行检查，确保账实相符。第十一条建立健全

4、票据、印鉴等管理制度，保证资金的安全。（一）票据管理和签发由出纳人员担任，其他人员不得兼任。（二）单位银行预留印鉴要设专人分别管理，严禁一人保管款项支付所需的全部印鉴。12第四章工程建设成本第十二条工程建设成本包括建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资支出，按照国家《基本建设财务管理规定》进行归类核算。第十三条建设成本要真实、准确，各种不合理、不合法的费用和计划外工程发生的成本费用，一律不得计入本工程建设成本。第十四条各单位按照财政部《国有建设单位会计制度》的规定，对照工程概算、工程清单合理设置会计科目，正确核算核算分类工程建设成本，并分析

5、预算的执行情况。第十五条泵站工程按照水源公司《南水北调东线一期江苏境内泵站枢纽工程建设资金核算办法》规定进行核算，使工程概算、工程量清单和会计科目合理衔接；独立费用对照批复的概（预）算设置明细科目，有利于分析概（预）算的执行情况。第十六条各单位发生的坏账损失，固定资产损失、设备盘盈和毁损，均上报水源公司批准后，方可计入工程建设成本。第五章价款结算第十七条各建设单位严格工程价款结算程序，财务人员应熟练掌握工程合同约定的价款支付方式，对施工单位提交的价款支付申请、监理审核意见等进行复核，确认无误方可支付价款。第十八条预付款支付条件：（一）工程或设备、材

6、料采购合同已经签订；12（二）招标或合同文件明确规定的；（三）合同中注明预付款金额、支付方式、抵扣时间、抵扣方式或抵押方式；（四）预付款保函已经收到；（五）承包商提供的收据；（六）承包商申报；（七）监理工程师审核；（八）建设单位工程、财务部门审核；（九）建设单位负责人审批；（十）建设局财务处支付。第十九条工程价款支付条件：（一）承包商申报工程计量证书；（二）监理工程师审核并核定扣除款项；（三）建设单位工程、财务审核；（四）建设单位负责人审批；（五）承包商提供有效的票据；（六）建设局财务处支付。第二十条工程款支付方式。可使用银行汇票、电汇、转账支票等

7、，杜绝现金支付和背书转让。第二十一条工程价款的支付按合同约定的账号，承包商如变更账号，应该出具有法人公章、法人代表签字的书面证明。第二十二条监理费用支付的条件：12（一）根据合同约定按进度支付；（二）监理单位申报支付申请；（三）建设单位工程、财务审核；（四）建设单位负责人审批；（五）监理单位提供有效票据；（六）建设局财务处支付。第二十三条设计（勘测）费用支付的条件：（一）根据合同约定支付；（二）设计单位申报支付申请；（三）建设单位工程、财务审核；（四）建设单位负责人审批；（五）设计单位提供有效票据；（六）建设局财务处支付。第六章建设单位管理费第二十

8、四条各建设单位管理费用的支出实行总额控制预算管理。各项支出必须符合预算批复的内容，不得擅自扩大或变更，确需变更或增加的，应