张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法

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1、上海市人民政府关于批转市发展改革委市国资委制订的《张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法》的通知沪府发〔2011〕36号各区、县人民政府，市政府各委、办、局：　　市政府同意市发展改革委、市国资委制订的《张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法》，现转发给你们，请按照执行。　　上海市人民政府　　二○一一年六月二十二日张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法　　第一章总则　　第一条为建立有利于张江国家自主创新示范区（以下简称“示范区”）企业自主创新和科技成果转化的激励分配机制，调动技术和管理人员的积极性和创造

2、性，推动高新技术产业化和科技成果转化，培育发展战略性新兴产业，依据《中华人民共和国促进科技成果转化法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和国务院有关规定，制定本办法。　　第二条本办法适用于示范区内的下列企业：　　（一）本市国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业；　　（二）本市高等院校和科研院所以科技成果作价入股的企业；　　（三）具有公司法人资格的国家工程研究中心、国家和本市工程技术研究中心、国家级技术创新示范企业、科技中介服务机构；　　（四）其他创新型企业。　　第三条本办法所称科技成果转化，是指为提高

3、生产力水平而对科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的科技成果所进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。　　本办法所称股权和分红激励，是指企业以本企业股权为标的，采取股权奖励、股权出售、股票期权等方式，或采取其他与企业股权价值相关联的分红激励、绩效奖励、增值权奖励等方式，对激励对象实施激励的行为。　　（一）股权奖励，是指企业无偿授予激励对象一定份额的股权或者一定数量的股份。　　（二）股权出售，是指企业参照股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（包括股份，下同）有偿出售给激励对象。　　（三

4、）股票期权，是指企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。　　（四）分红激励，是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取项目收益分成方式对激励对象实施激励。　　（五）绩效奖励，是指企业完成绩效考核目标后，将税后利润超额部分按规定比例计提激励总额，自批准之日起分年度匀速奖励给激励对象。　　（六）增值权奖励，是指企业给予激励对象一种权利，即在规定的有效期内，根据其持有增值权份额和所对应的账面价值的增加额度，作为由企业支付的行权收入。　　第四条激励对象应当是

5、重要的技术人员和企业经营管理人员，包括下列人员：　　（一）对企业科技成果研发和产业化做出突出贡献的技术人员，包括企业内关键职务科技成果的主要完成人，重大开发项目的负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员；　　（二）对企业发展做出突出贡献的经营管理人员，包括主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上（含50%）的中、高级经营管理人员。　　企业不得面向全体员工

6、实施股权或者分红激励。　　企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业股权或者分红激励。　　第五条实施股权和分红激励的企业，应当符合以下要求：　　（一）企业发展战略明确，专业特色明显，市场定位清晰；　　（二）产权明晰，内部治理结构健全并有效运转；　　（三）具有企业发展所需的关键技术、自主知识产权和持续创新能力；　　（四）近3年研发费用不低于企业销售收入的2%，且研发人员数量不低于职工总数的10%；　　（五）建立规范的内部财务管理制度和员工绩效考核评价制度；　　（六）企业财务会计报告经过中介机构依法审计，且近3年

7、没有因财务、税收违法违规行为受到行政、刑事处罚。　　第六条企业实施股权和分红激励，应当符合法律、法规和本办法的规定，有利于企业的持续发展，不得损害国家和企业股东的利益，并接受本级政府国资、科技、财政部门的监督。　　激励对象应当诚实守信，勤勉尽责，维护企业和全体股东的利益。　　激励对象违反有关法律、法规和本办法的规定，损害企业合法权益的，应当对企业损失予以一定的赔偿，并受到相应法律责任追究。　　企业实施股权和分红激励，应当按照《企业财务通则》和国家统一会计制度的规定，规范财务管理和会计核算。　　第二章股权奖励和股权出售　　第七条企业

8、以股权奖励和股权出售方式实施激励的，除满足本办法第五条规定外，还应当符合资产质量和财务状况良好、经营业绩稳健等要求。　　第八条股权奖励和股权出售的激励对象，除满足本办法第四条规定外，应当在本企业连续工作3年以上。　　股权奖励的激励对象，仅限于技术人